Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реферат на тему: Коммерческие банки: понятие и сущность их деятельности

Реферат на тему: Коммерческие банки: понятие и сущность их деятельности

Содержание:

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически происходило параллельно и тесно переплеталось. В то же время банки, осуществляя денежные расчеты, кредитуя экономику, выступая посредниками при перераспределении капитала, значительно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общего труда.  

Банки являются неотъемлемой частью современной денежно-кредитной экономики, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, служат интересам производителей, связывая промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население с денежным потоком. Во всем мире банки обладают значительной властью и влиянием, они распоряжаются огромным денежным капиталом, который поступает к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и отдельных лиц. По сути, банковская система - это сердце экономического организма любой страны. Но банки не являются атрибутом какого-то одного экономического региона или какой-то одной страны, их сфера деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление с  колоссальная финансовая мощь, значительный денежный капитал.

Банковские учреждения прошли собственный эволюционный путь - от менял, обеспечивающих путешественников и торговцев необходимой валютой, до современных гигантов, предоставляющих сотни услуг своим клиентам и работающих во всех секторах экономики. Государство вмешалось в этот процесс, сформировав экономически и социально приемлемую для общества банковскую систему. Функцию формирования обычно выполнял Центральный банк, который создает нормативную базу для деятельности коммерческих банков. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы значительно усложняется. Появились новые типы финансовых институтов, новые инструменты кредитования и методы обслуживания клиентов.    

Наиболее распространена двухуровневая банковская система, первый уровень которой представлен Центральным банком, а второй - сетью коммерческих банков и других финансовых институтов. Двухуровневая банковская система играет важную роль в обеспечении функционирования национальной экономики, кроме того, она позволяет различными способами регулировать такие экономические процессы, как инфляция, занятость и другие.  

Деятельность коммерческих банков настолько разнообразна, что ее реальный характер остается неопределенным. В современном обществе коммерческие банки, которые являются частными и государственными учреждениями, участвуют в самых разных типах транзакций и предоставляют своим клиентам самый широкий спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежное обращение и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, наличные, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические операции и управление имуществом, а также финансирование национальной экономики в целом. Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций, таких как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и другие виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают консультантами, участвуют в обсуждении национальных экономических программ, ведут статистику, имеют собственные дочерние предприятия.     

Сегодня в группу коммерческих банков в разных странах входит ряд учреждений с разной структурой и разными отношениями собственности. Эта тема очень актуальна в настоящее время. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирает обороты. Коммерческие банки имеют свое место в экономике и играют особую роль в функционировании национальной экономики.   

Коммерческие банки, их функции

Термин коммерческие банки возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю, обменные операции и платежи. Основной клиентурой были купцы (trade - коммерция, отсюда и название коммерческие банки). Банки кредитуют транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарной биржей. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотных средств, создание запасов сырья и готовой продукции, выплату заработной платы и т. д. Постепенно удлинялись сроки кредитов, часть банковских ресурсов стала использоваться для инвестирования в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Другими словами, термин коммерческий потерял свое первоначальное значение. Это свидетельствует о деловом характере банка, его ориентации на обслуживание всех типов бизнес-агентов, независимо от вида деятельности.      

Современные коммерческие банки - банки, которые непосредственно обслуживают предприятия и организации, а также население, - являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.    

Согласно банковскому законодательству Российской Федерации банк - кредитная организация, которая вправе привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях, возвратности, платежеспособности, срочности и сохранности. совершать расчетные операции от имени клиентов. Банковский кодекс дает следующее определение банка: банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (вклады); размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Таким образом, коммерческие банки предоставляют или должны предоставлять комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных небанковских кредитных организаций, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации проводят только индивидуальные операции. Коммерческие банки действуют, прежде всего, как специфические кредитные организации, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства из экономики; с другой стороны, они удовлетворяют различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения за счет этих привлеченных средств.                  

Коммерческие банки - это учреждение кредитно-банковской системы, которое организует движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Получение максимальной прибыли как цель деятельности - характерная черта коммерческих банков.           

Основные функции банков:

  1. накопление и мобилизация денежного капитала
  2. кредитное посредничество
  3. проведение расчетов и расчетов в хозяйстве
  4. создание платежных средств
  5. организация выпуска и размещения ценных бумаг.
  6. услуги по консультированию клиентов

Мобилизация временно свободных средств и конвертация их в капитал - одна из старейших функций банков. Накопленные банком свободные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процентов, а с другой - создают основу для проведения ссудных операций. Концентрированные сбережения можно использовать для различных экономических и социальных нужд. Именно с помощью банков деньги концентрируются и превращаются в капитал.         

Еще одна важная функция коммерческих банков - кредитное посредничество. Прямые кредитные отношения между собственниками свободных средств и заемщиками затрудняются несоответствием между размером капитала, предлагаемого для получения кредита, и его потребностью, а также высвобождением капитала на тот период, на который он нужен заемщику. Между собственниками капитала и заемщиками существуют прямые кредитные связи; существует риск неплатежеспособности последнего. Владелец капитала может не иметь информации о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в качестве финансовых посредников, устраняют эти трудности.     

Стабильная экономика не может существовать без организованной и хорошо функционирующей системы денежных расчетов. Следовательно, роль банков в расчетах и ​​платежах имеет большое значение. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется по безналичному расчету. Банки, выступая в качестве посредников в платежах, проводят расчеты от имени клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и платежей. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и офисов. Расчеты также осуществляются через сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимоотношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизация платежей в банках способствует снижению издержек обращения, а для ускорения расчетов и повышения надежности платежей внедряются системы электронных расчетов.        

Особая функция коммерческих банков - это их способность создавать и уничтожать деньги, то есть увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств напрямую связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может быть создан двумя способами: путем внесения клиентом наличных денег в банк или путем выдачи ссуды заемщику. Причем эти операции по-разному влияют на объем денежной массы в обращении. Так, например, если клиент внес определенную сумму в банк и приказал зачислить ее на счет по требованию, то результатом этой операции будет увеличение остатков денежных средств в активе баланса, а также в пассивы - увеличение вкладов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно, когда заемщики погашают кредиты путем списания денег со своих денежных счетов. В этом случае общая денежная масса в экономике сокращается. При наличии спроса на кредит современный механизм эмиссии позволяет расширить границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике нужна оптимальная, а не чрезмерная сумма денег в обращении, поэтому коммерческие банки работают в пределах, установленных центральными банками.           

Коммерческие банки выполняют эмиссионную и учредительную функцию путем выпуска и размещения ценных бумаг, в частности акций и облигаций. В то же время банки имеют право и возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет кредитную систему, взаимодействует с ней. От имени предприятий, нуждающихся в долгосрочных инвестициях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока выпуска, выбора типа ценных бумаг, а также ответственности. для их размещения и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, покупку и продажу их за свой счет или организацию для этого банковских синдикатов, предоставляют покупателям акции и облигации, займы. Значительные обязательства, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи напрямую своему клиенту, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.       

Достаточная экономическая осведомленность и способность контролировать экономические ситуации позволяют банкам предоставлять клиентам консалтинговые услуги. Банки анализируют финансовую деятельность предприятий, состояние их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и определяют возможные направления увеличения доходов. Осуществляя операции с ценными бумагами, банки оценивают перспективы выпуска новых клиентских акций и реальность их размещения; консультируем клиентов при выборе фирм, готовых провести размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетно-кассового обслуживания до консультаций по операциям на денежном и товарном рынках.    

Роль коммерческих банков в экономике

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике довольно велика. Деятельность коммерческих банков имеет большое значение из-за их связи со всеми секторами экономики. Задачи банков - обеспечение бесперебойного оборота денег и капитала, кредитование промышленных предприятий, государства и населения, создание условий для народнохозяйственного накопления.   

Современные коммерческие банки, выступая в качестве финансовых посредников, выполняют важную национально-экономическую функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать экономику в зависимости от объективных потребностей производства и способствуют структурной перестройке экономики. Возрастающая экономическая роль коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки в отдельных странах способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.  

Широкая диверсификация операций позволяет банкам удерживать клиентов и оставаться прибыльными даже в очень неблагоприятных экономических условиях. Неслучайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются основным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, следует подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно развиваются. Меняются формы деятельности, методы конкуренции, системы контроля и управления.    

Коммерческие банки - важнейшее звено рыночной экономики. В процессе их деятельности большая часть денежного оборота в государстве опосредована, источники капитала для расширенного воспроизводства формируются за счет перераспределения временно высвобожденных денежных средств всех участников процесса воспроизводства - государства, хозяйствующих субъектов. В то же время коммерческие банки способствуют перетоку капитала из наименее эффективных секторов предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают накопление временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и перевод денежного капитала из сфер накопления в сферы использования на возвратной основе. Благодаря коммерческим банкам существует механизм распределения и перетока капитала по сферам и отраслям производства, через банки можно мобилизовать крупные капиталы, необходимые для инвестирования, внедрения инноваций, расширения и реструктуризации производства, строительства, жилищного строительства. и т. д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии социальных издержек распределения, помогая ускорять денежное обращение, ускорять расчет, перевод денег, выпуская кредитные инструменты вместо наличных денег, например, переводные векселя, чеки, дебетовые и кредитные карты, сертификаты и др.      

Роль банков в реализации денежно-кредитной политики государства также велика. Он осуществляется через центральный банк и влияет на его отношения с коммерческими банками и остальной кредитной системой. В механизме функционирования государственной кредитной системы коммерческие банки являются многофункциональными, банковскими учреждениями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный спектр финансовых услуг, включая кредитование, прием вкладов, расчетно- кассовое обслуживание, покупку, продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.    

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных организаций, а также крупных промышленных корпораций, которые создали свои собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует банки к поиску новых сфер деятельности, увеличению количества предлагаемых клиентам услуг и повышению качества обслуживания. 

Продолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее проводят нехарактерные для коммерческих банков операции, проникая в нетрадиционные сферы финансового предпринимательства, тем самым повышая роль банков в функционировании экономики. 

Сейчас сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась и охватывает весь мир благодаря формированию международных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых сферах они сдают позиции под давлением конкурентов, все же коммерческие банки демонстрируют удивительную способность адаптироваться к меняющимся условиям на кредитном рынке.  

Типы банков

Банки делятся на типы в зависимости от различных характеристик.

По форме собственности на уставный капитал и способу его формирования коммерческие банки делятся на: созданные и существующие в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с учетом иностранного капитала, иностранные банки. Акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью признается организация, созданная по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов для осуществления хозяйственной деятельности общества. 

Спектр банковских услуг различается между универсальными и специализированными банками. Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, связанных с деятельностью банковских учреждений. Специализированные банки - это банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного или двух видов услуг для клиентов (трастовое, бухгалтерское и т. д.) или специализируется на определенной категории клиентов (обмен, клиринг). На практике найти банк в чистом виде сложно; Скорее, это комплекс банковских операций с сохранением основного направления деятельности. В настоящее время преобладает тенденция к универсализации банков, проявляющаяся в стимулировании традиционных границ между банковскими учреждениями. Устранение функциональной специализации превращает современные банки в многофункциональные учреждения. При этом банки теряют индивидуальность, а вместе с тем и доверие определенной части клиентов.       

По территориальному характеру своей деятельности коммерческие банки бывают региональными, деятельность которых ограничена одной территорией (местные банки), и межрегиональными, или экстерриториальными, деятельность которых не ограничивается определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе за рубежом. 

Коммерческие банки делятся по отраслям на сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и др. Характерной чертой этой группы банков в основном является осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли экономики, однако, Здесь преобладают смешанные в этом смысле типы коммерческих банков, обслуживающих несколько сфер. Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования государственных и других программ.   

По функциональным характеристикам коммерческие банки делятся на: эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, сберегательные, внешнеторговые, бухгалтерские, клиринговые, специальные. Эмиссионный банк - обеспечение эмиссии денег в обращении. Несмотря на то, что чаще всего это функция Центрального банка, коммерческий банк может проводить эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, предоставлять кредитную эмиссию. Ипотечные коммерческие банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости - земли и зданий. Они мобилизуют ресурсы, выпуская особый вид ценных бумаг - ипотечные кредиты. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей экономики. Депозитные коммерческие банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Трастовые коммерческие банки специализируются на трастовых операциях, клиринговые банки - на зачетах при расчетах, обменные банки - на обслуживании обменных операций, бухгалтерские банки - на переводных векселях и т. д. Ссудосберегающие коммерческие банки строят свою деятельность, в первую очередь, на кредитовании, привлекая небольшие депозиты на определенный период с разными формами использования. Примерами являются взаимные сбережения, почтовые сбережения, доверительные сберегательные кассы. Специальные коммерческие банки - это банки, финансирующие индивидуальные целевые, государственные, региональные программы.           

По условиям выдаваемых кредитов коммерческие банки делятся на банки для долгосрочных вложений (инвестиций), банки для краткосрочных вложений (в текущую деятельность, оборотные средства).

По размеру капитала, объему операций, размеру активов, наличию филиалов, отделений, банки бывают: крупные, средние, мелкие. 

По своей организационной структуре коммерческие банки делятся на отдельные банки, банковские группы и банковские ассоциации. Объединенный банк не включает другие юридические лица (филиалы) и не связан с участием в банковской холдинговой компании. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) управляет другим (другими) юридически независимым лицом (филиалом), входящим в состав этого головного банка.  

Заключение

В первой главе достаточно полно раскрывается понятие коммерческие банки. Следует отметить, что их реальную сущность очень проблематично определить из-за разнообразия их функций, широкого спектра операций и услуг. Разные авторы дают разные определения коммерческим банкам, из которых непросто выбрать более или менее подходящее. Можно сказать, что коммерческие банки - это многофункциональные банковские учреждения, работающие в различных секторах рынка ссудного капитала, основная цель которых - получение прибыли.   

Коммерческие банки играют важную роль в экономике, выполняя ряд функций, в частности, таких как накопление и мобилизация денежного капитала, посредничество при выдаче кредита, осуществление расчетов и платежей в экономике, создание платежных средств, организация выпуска и размещения ценные бумаги и консультационные услуги для клиентов.

Сфера деятельности коммерческих банков растет, а спектр их операций и услуг расширяется и охватывает все новые и новые отрасли. И сейчас в странах с развитой рыночной экономикой коммерческие банки являются основным звеном кредитной системы страны. 

Таким образом, роль коммерческих банков довольно велика из-за их многочисленных связей с другими секторами экономики. Банки перераспределяют капитал между различными секторами национальной экономики. Их главная заслуга внутри конкретной страны - это организация денежного обращения и накопление основного капитала. В главе также подробно описано, как коммерческие банки влияют на денежно-кредитную политику государства.   

Говоря о современных коммерческих банках, следует подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно развиваются. Меняются формы деятельности, методы конкуренции, системы контроля и управления. Сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась, что, надо отметить, демонстрирует удивительную способность адаптироваться к меняющимся условиям кредитного рынка.  

Коммерческие банки часто выступают инвесторами. Они могут финансировать проекты общественной и социальной значимости. Можно утверждать, что коммерческие банки, основная цель которых - максимизация прибыли, в целом очень положительно влияют на экономику, а также на социальную жизнь общества.  

Спектр операций коммерческих банков и их услуг достаточно широк. Детально рассмотреть их все невозможно. Операции коммерческих банков делятся на: пассивные (операции, увеличивающие банковские ресурсы), активные (посредством которых банки распределяют свои ресурсы для получения прибыли) и активно-пассивные (банковские услуги).   

Посредством наличных расчетов коммерческие банки вносят значительный вклад в организацию денежного обращения страны. Банки осуществляют безналичные расчеты, без которых в современных условиях немыслимы расчетные отношения между хозяйствующими субъектами. Коммерческие банки открывают несколько типов счетов: текущий, бюджетный, расчетный, ссудный, депозитный и др.  

Как и организация денежного обращения, формирование кредитных отношений является одним из важнейших вкладов коммерческих банков в функционирование национальной экономики. Кредитные операции ведутся активно и приносят коммерческим банкам большую часть своей прибыли. 

Коммерческие банки могут выступать в качестве эмитентов, инвесторов и посредников на рынке ценных бумаг. Другими словами, коммерческие банки могут выпускать собственные ценные бумаги, формировать собственный портфель ценных бумаг и проводить с ними посреднические операции. Коммерческие банки работают в условиях жесткой, постоянно усиливающейся конкуренции. В таких условиях одной из важнейших функций коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, связанная с операциями с ценными бумагами.    

Коммерческие банки немыслимы без собственной кассы. В каждом банке есть своя касса. Коммерческие банки широко практикуют валютные операции в своей деятельности. За счет корреспондентских отношений коммерческие банки экономят свои расходы, ускоряют и упрощают расчеты.   

Нетрадиционные операции или услуги включают лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции, операции с драгоценными металлами, гарантии и поручительства и другие виды услуг, направленные на повышение качества обслуживания клиентов. Вышеуказанные операции называются нетрадиционными, поскольку их могут проводить другие специализированные финансовые учреждения. 

Осуществляя многочисленные операции и услуги, коммерческие банки обслуживают государство, различные отрасли народного хозяйства, предприятия и организации, предпринимателей и рядовых потребителей. 

В статье завершается изложение и анализ основных проблем формирования и функционирования системы коммерческих банков в Российской Федерации. Чтобы понять текущую ситуацию и перспективы развития российских коммерческих банков и банковской системы в целом, следует обратиться к истории. Банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных экономических структур. История развития банковского дела восходит к временам возникновения ростовщичества. До революции и во время нэпа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики, а основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период национализации собственности всех хозяйствующих субъектов, централизации управления их деятельностью. Банковская система также претерпела соответствующие изменения. А сейчас произошел переход к рыночным отношениям. Вся банковская система претерпела кардинальные изменения, и коммерческие банки заняли в ней свою нишу. Особое внимание уделяется последствиям административно-командной системы, которая, надо сказать, очень пагубно сказалась на функционировании банковской системы в целом и помешала даже не развитию, а появлению коммерческих банков в России. страна. Сейчас коммерческие банки в России успешно развиваются, несмотря на ряд проблем, которые имеют место в настоящее время. Коммерческие банки быстро адаптируются к меняющимся условиям. Но нельзя утверждать, что их позиция, так сказать, безоблачна.             

Список литературы

  1. Банковское дело: Учебник: - 4-е изд., Перераб. и добавить. / Под ред. Колесников В.И., Кроливецкая Л.Т. - М.: Финансы и статистика, 2001.      
  2. Алпатов Г.Е., Базулин Ю.В. и др. (Под ред. В. Иванова, Б. И. Соколова) Деньги. Кредит. Банки, 2002.   
  3. Г. Гибков. Коммерческие банки России // Международная жизнь, 2002. 
  4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Эд. проф. Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2002.          
  5. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Мастерская. - М.: ЮНИТИ, 2002.      
  6. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - 3-е изд., Перераб. И доп. - М.: Гелиос АРВ, 2004.    
  7. Лаврушин О.Н. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Финансы и статистика, 2004.