Организация и разработка бизнес-плана организации ( ООО «РОЗА ВЕТРОВ»)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В любой сфере деятельности для достижения поставленных целей необходим определенный план действий. Важность планирования производственной деятельности предприятий и организаций не уменьшается, а наоборот усиливается, так как успех работы в рыночных условиях невозможен без полного и ясного представления о перспективах и последствиях принимаемых решений.

Таким образом, бизнес планирование является важным инструментом в любой сфере хозяйственной деятельности, где четко прослеживается линия развития предприятия, указаны его ориентиры на построение выбранной модели. В него должны быть включены все технические и экономические показатели оказываемых услуг. На предприятиях, которые уже учувствуют в процессе оказания услуг бизнес-план можно использовать для разработки новых направлений в деятельности компании.

Актуальность данной работы выражена тем, что бизнес-план - неотъемлемый элемент стратегического управления предприятием, независимо от формы собственности и направления деятельности. Без бизнес-плана не следует браться за предпринимательскую деятельность, иначе возможность получения положительного результата окажется под вопросом.

Цель работы: проанализировать методику разработки бизнес – плана и его реализацию в ООО «Роза ветров».

Задачи данной работы:

1. Изучить основы разработки бизнес-плана, его значение, место в системе управления и планирования деятельности предприятия.

2. Исследовать и проанализировать экономическую деятельность ООО

«Роза ветров».

3. Проанализировать алгоритм составления и реализации бизнес – плана в ООО «Роза ветров»

4. Разработать бизнес-проект по внедрению «Банного комплекса» в ООО «Роза ветров».

Объектом исследования является коммерческая деятельность ООО «Роза ветров».

Предметом исследования является разработка и реализация бизнес-плана в ООО «Роза ветров».

Методическая база исследования основана на идеях, изложенных в работах, посвящённых бизнес – планированию, учёных М.М.Алексеева, М.И.Бухалкова, И.Т. Балабанова, Н.А. Колесникова, В.В. Ковалева, Т.П. Лобанова, Н.П. Любушкина и многие другие.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы, приложений.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ И РЕАЛИЗАЦИИ БИЗНЕС-ПЛАНА

1.1. Сущность и основные понятия бизнес-планирования

В условиях проведения крупных продолжительных взаимосвязанных бизнес-операций, а тем более при осуществлении масштабных хозяйственных бизнес-проектов, предполагающих получение прибыли в значительных объемах, предварительная разработка плана, программы действий становится обязательным условием обоснования замысла и подтверждения уверенности в получении желаемого результата.

Из самого понятия составляющей части этого слова «план» следует, что бизнес-план призван заранее наметить желаемую и практически осуществимую систему, схему предпринимательских действий, обеспечивающих достижение поставленной цели в виде получения прибыли в данной и последующих сделках. Итак, бизнес-план - это обоснование программы проведения бизнес-операции, сделки, система рационально, планомерно организованных мероприятий, действий, рассчитанных на получение в итоге прогнозируемого результата^[1].

Бизнес-планы могут разрабатываться применительно к отдельным крупным операциям или распространяться на всю хозяйственную, предпринимательскую деятельность компании. В последнем случае составляется бизнес-план предприятия, фирмы на один-два года. Наличие четко сформулированной цели позволяет характеризовать бизнес-план как целевой, программный. А формулирование плана в терминах направленных действий, с одной конкретной целью – получение прибыли, существенно приближает его к целевой программе.

Бизнес-план нужен предпринимателю не как формальный документ, а как свидетельство обоснованности, реализуемости, надежности сделки и осуществляющей ее фирмы. И что немаловажно, наличие бизнес-плана свидетельствует о солидности планируемой операции, и ее организаторов и создает благоприятную обстановку для исполнения намеченного дела. Контрагенты, лица, с которыми предпринимателю придется взаимодействовать, будут интересоваться уровнем, степенью проработанности всего дела^[2].

Основная цель бизнес-плана — достижение разумного и выполнимого компромисса между тем, что фирма хочет и что может делать, бизнес-план должен ответить на три ключевых вопроса (рисунок 1):

- где сейчас находимся (текущее положение фирмы)? Этап «познай себя»;

- куда движемся (желаемое состояние)?

- как мы придем туда (наиболее эффективный путь)?

Эти вопросы определяют основные этапы бизнес-планирования:

- бизнес-анализ;

- оценка целей, предпосылок, ресурсов;

Рис. 1 Контуры бизнес-плана^[3]

- разработка бизнес-плана.

Таким образом, для успешного функционирования каждое предприятие должно одновременно выполнять две основные функции: обеспечивать платежеспособность предприятия за счет эффективной текущей деятельности и повышать потенциал предприятия за счет обновления технологии, производственных мощностей, продукции (услуг), т.е. развивать предприятие.

1.2. Структура и функции бизнес-плана

Любой вид предпринимательской деятельности, и последующая разработка бизнес-плана задуманного проекта обычно начинается с новой идеи. Без хорошей идеи бизнес невозможен. Предпринимательские способности как важнейший фактор производства, выражаются, прежде всего, в умении генерировать, накапливать и разрабатывать новые идеи. В самом общем виде идея - форма отражения в мыслях явлений объективной действительности, которая включает в себя обобщение опыта предшествующего развития и осознания цепи дальнейшего преобразования бизнеса.

Бизнес-анализ текущего состояния предприятия является необходимой предпосылкой разработки эффективного плана. Текущее (как и желаемое) состояние фирмы должно рассматриваться по основным сферам деятельности, но начинать анализ надо с внешней среды, в которой действует фирма. Цель такого анализа — определить сильные и слабые стороны деятельности предприятия, выявить те сферы, которые требуют более детального рассмотрения или совершенствования, посмотреть, какие задачи ставились в предыдущий период времени и были ли они выполнены. Если нет, то выяснить почему? Анализ текущего состояния предприятия представлен в таблице 1^[4].

Таблица 1

Анализ текущего состояния предприятия

Внешняя среда	Внутренняя среда
1. Состояние отрасли и продукта	1. Маркетинг
2. Состояние конкуренции	2. Финансы
3. Потребители продукции	3. Производство
4. Условия сбытовой деятельности	4. Персонал
5. Общие тенденции развития рынка (политические, экономические и т. д.)	5. Управление делами

Таким образам, бизнес-анализ и стратегические предпосылки помогут установить более реалистичные цели деятельности фирмы: цель должна быть ясной, достижимой, иметь количественное выражение. Предпочтительнее всего при составлении бизнес-плана выражать цели в финансовых показателях, например, увеличить чистую прибыль на 5%.

Таблица 2

Фазы отбора, оценки и реализации предпринимательских идей

в бизнес-плане^[5]

№ п\п	Наименование фазы	Основание содержание
1.	Поиск новой идеи и факторы ее возникновения.	Мотивы, состояние рынка, достижение науки и техники, не осознанный или не удовлетворённый спрос и т.п.
2.	Анализ потенциальной и реальной ценности идеи	Выявление необходимых условий и наличия технических, экономических и социальных возможностей реализации идеи (потребность) в начальном капитале, норма прибыли, срок окупаемости, основные показатели производства, цель.
3.	Оценка риска	Виды рисков, источники их возникновения и меры по минимизации риска банкротства и финансовых потерь.
4.	Разработка бизнес-плана проекта	План действий по реализации цели: выбор техники, технологии, обеспечение ресурсами, управление процессом и т.д.

Формирование бизнес-плана, идеи создания нового или существенного изменения уже действующего предприятия проходит несколько этапов, которые можно укрупнять или детализировать в разной степени (таблица 3).

На первом этапе подготовки бизнес-плана определяется миссия (философия ведения предприятия), которая состоит из:

1. Этика фирмы

2. Основополагающие принципы

3. Внешний образ фирмы

4. Ценности организации

5. Авторитет предприятия

6. Культура предприятия

7. Нормы поведения фирмы

Таблица 3

Этапы подготовки бизнес-планирования^[6]

Показатели	Миссия	Цели
1.Временной критерий	Устремлена в будущее, но не имеет временных определении и не зависит от текущего состояния	Всегда предполагают сроки их достижения
2.Направленность информации	На внешнюю среду предприятия - на потребителей, общество, регион, их интересы, ценности, ожидания.	Чаще имеют внутрифирменную ориентацию и направлены на улучшение использования ресурсов, резервов.
3.Формулировки	Выражается в общих терминах, и освещает образ предприятия, его марку, стиль и т.п.	Чаще имеют конкретное выражение результатов деятельности
4. Измеримость	Преобладают качественные характеристики и относительный масштаб выражения	В основном количественно измеримы и могут быть однозначными и множественными.

Второй этап - определение целей разработки бизнес-плана. Цель - это будущее желаемое состояние предприятия.

На третьем этапе, после определения миссия, целей, стратегии предприятия, устанавливается общая структура самого бизнес-плана. На объём и структуру бизнес плана влияют размеры предприятия и поставленные задачи.

При обосновании положений бизнес-плана целесообразно:

1.Акцентировать особое внимание на вопросы, которые могут представлять интерес для тех, кому представляет интерес для тех, кому они адресованы - работникам предприятия, партнером или другим внешним потребителям.

2.Представить сущность проекта в наиболее доступной форме в самом начале бизнес-плана.

3.Аргументировать все расчёты и показатели таким образом, что бы они были реальными и достоверными, без преувеличения и приукрашивания экономических результатов реализации проекта.

Примерная структура бизнес-плана должна состоять из:

1. Меморандум конфиденциальности

2. Резюме

Резюме - краткое изложение основных положений предполагаемого плана, включающего следующие принципиальные данные:

- идеи, цели и суть проекта;

-особенности предполагаемых товаров (услуг, работ) и их преимущества в сравнении с аналогичной продукцией конкурентов;

-стратегии и тактика достижения поставленных целей;

-квалификация персонала и особенно ведущих менеджеров;

-прогноз спроса, объёмы продаж товара (услуг, работ) и суммы выручки в ближайший период (месяц, квартал, год и т.д.);

-планируемая себестоимость продукции и потребность финансирования;

-ожидаемая чистая прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат;

-основные факторы успеха - описание способов действий и мероприятий.

3. Описание отрасли

4. Характеристика предприятия

5. Выбор деятельности

Выбор сферы деятельности предприниматель осуществляет из пяти основных видов деятельности (таблица 4).

Таблица 4

Основные виды деятельности^[7]

Вид бизнеса	Основные функции	Организационные формы
Производственный	Производство товаров, работ, оказание услуг	Коммерческие организации (предприятия, фирмы, компании)
Коммерческий	Купля-продажа товаров и услуг	Торговые организации, товарные биржи
Финансовый	Купля-продажа валют, ценных бумаг, инвестирование	Банки, фондовые биржи, финансовые компании, трастовые и др. организации
Посреднический	Оказание услуг	Коммерческие организации
Страховой	Страхование и перестрахование	Страховые компании

6. План маркетинга

Для организации эффективной предпринимательской деятельности важное значение на стадии разработки бизнес – плана имеют маркетинговые исследования, оценка рыночных возможностей предприятия, спрос на выпускаемую продукцию, способы продвижения товаров на различные типы рынков.

7. Производственный план

Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия. План производства должен соответствовать мощности предприятия – объему или количеству единиц продукции (услуг), которые можно изготовить за определенный период.

8. Организационная структура предприятия

Основными характеристиками организационной структуры являются: численность управленческого персонала по функциям управления, численность линейного управленческого персонала, количество уровней иерархии системы управления предприятием, количество структурных звеньев на каждом уровне, степень централизации управления.

9. Финансовый план и бюджет предприятия

Для окончательного решения по предпринимательскому проекту необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет, в конечном счете, зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.

10. Анализ рисков

Риск – событие, которое может случиться или не случиться. Если такое событие произойдет, то у предприятия возможны три экономических результата:

-отрицательный – потеря части ресурсов предприятия, недополучение доходов или появление дополнительных расходов;

-положительный – увеличение прибыли, сокращение расходов или выгода;

-нулевой – не оказывает влияния на финансово-хозяйственные результаты.

По результатам анализа чувствительности в процессе планирования предусматривают также мероприятия, которые уменьшают степень риска при реализации проекта.

11. Организационный план

Для организационного обеспечения проекта необходимо составить реалистичные календарный план (деловое расписание) проведение важнейших видов работ (заключение контрактов, разработку документации, строительство, пуск производства и др.) с указанием даты начала и окончания каждого мероприятия, ответственных лиц и возможных корректировок в случае отклонения от графика.

12. Приложения^[8].

Конечно, применительно к конкретному проекту структуру бизнес-плана можно уточнять - укрупнять разделы или, напротив, детализировать.

Четвёртый этап бизнес планирования состоит в сборе информации необходимой для разработки каждого раздела плана.

Последний пятый этап планирования - непосредственная разработка отдельных разделов и оформление всего бизнес-плана в виде единого документа.

Бизнес-план должен показать фирме, как эффективно перейти из нынешнего состояния в желаемое, отразить как текущие задачи, так и задачи на средне- и долгосрочный период.

Бизнес-план представляет собой документ, в котором описаны основные аспекты будущего коммерческого мероприятия, анализирующий проблемы, с которыми может столкнуться предприятие, а также определяющий способы решения этих проблем. Бизнес-план помогает предпринимателям и финансистам лучше изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта, оценить затраты по изготовлению продукции и соизмерить их с возможными ценами реализации, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела. В международной практике считается, что без бизнес-плана вообще нельзя браться за производственную и коммерческую деятельность.

1.3 Влияние бизнес-планирования на повышение эффективности предпринимательской деятельности

Мировой опыт подтверждает, что распределение ограниченных ресурсов и производимой продукции может эффективно осуществляться тремя способами:

- на основе рыночной саморегуляции;

- системой адекватных плановых механизмов;

- путем одновременного использования рыночных и плановых начал.

Рынок не подавляет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено - предприятия и их объединения. В рыночных условиях стабильные предприятия широко используют преимущества планирования в конкурентной борьбе.

Бизнес-планирование дает возможность:

- определить пути и способы достижения поставленных целей;

- максимально использовать конкурентные преимущества предприятия;

- предотвратить ошибочные действия;

-отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;

- доказать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;

- смягчить влияние слабых сторон предприятия;

- определить потребность в капитале и денежных средствах;

- своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

- полнее использовать инновации в своей деятельности;

-объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

-обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта)^[9].

Таким образом, бизнес–план необходим для разработки стратегии бизнеса, играет особую роль в период создания предприятий, а также при выработке новых направлений деятельности, помогая руководителю определить цели своего предприятия и направить все усилия на достижение этих приоритетных задач. Также бизнес-план необходим для планирования текущей деятельности, что позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы. В результате обеспечивается жизнеспособность и будущая устойчивость предприятия, снижается риск. Для привлечения денежных средств: ссуд, кредитов в современных условиях банки требуют предоставления тщательно проработанного бизнес-плана, обосновывающего возможность их возврата. Бизнес-план, как действенный инструмент в руках предпринимателя позволяет привлечь к реализации планов предприятия потенциальных партнеров и инвесторов.

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА В ООО «РОЗА ВЕТРОВ»

2.1. Краткая организационная характеристика ООО «Роза ветров»

Открытое акционерное общество «Роза ветров» является коммерческой организацией, создано в результате реорганизации в форме преобразования ООО «Центр спорта и отдыха», зарегистрированного Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 3 по Тульской области 30 августа 2002 года за основным государственным регистрационным номером 1027601107478 (Протокол № 1 от 19 мая 2004 г.). В его составе имеется гостиница «Сатурн», которую и будем в дальнейшем характеризовать. Полное фирменное наименование общества на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Роза ветров».

Сокращенное фирменное наименование на русском языке:

ООО «Роза ветров»

Место нахождения Общества: Российская Федерация, Тульская область, г. Тула, ул. Демонстрации, д. 2в.

Исполнительный директор: Пурис Светлана Викторовна

Юридический адрес:

300031, Тульская обл., Ленинский муниципальный район, в районе деревни Груманты,

дом 102. Тел./ф. 55-74-041

Цели и виды деятельности Общества

1. Основной целью деятельности Общества является извлечение прибыли.

2. Направления деятельности ООО:

-организация туризма и гостинично - сервисное обслуживание;

-организация и проведение соревнований российского и международного уровня;

-организация и проведение культурно-развлекательных мероприятий, спортивно- зрелищных мероприятий, учебно-тренировочных сборов;

-организация и проведение спортивно-оздоровительных мероприятий. Круглый год предоставляются разнообразные спортивно - оздоровительные услуги, спектр которых будет расширяться. Большое внимание уделяется физкультурно-оздоровительной работе и спортивно- массовой работе в трудовых коллективах;

-оказание услуг по подготовке спортсменов;

-развитие сети платных услуг для населения в сфере корпоративного отдыха

-инвестирование собственных средств, в развитие и модернизацию предприятия.

Центр расположен в живописной, экологически чистой местности, на расстоянии 200 км от г. Москвы, 20 км — от г. Тула. Природный ландшафт Центра спорта и отдыха уникален: холмистая равнина, сочетающаяся с плавными перепадами высот, чистый воздух, сосновый бор-заповедник.

В состав комплекса также входит многофункциональный спортивный Центр международного уровня с круглогодичным функционированием.

Для решения поставленных задач в работе рассмотрим отдельное структурное подразделение гостиницу «Сатурн»:

Гостиница «Сатурн» находится на территории ООО «Роза ветров», имеет два этажа для размещения гостей, номера гостиницы располагаются на двух этажах. Служба приема и размещения располагается на первом этаже здания, занимает площадь 110 кв.м. Номерной фонд гостиницы составляет 104 номера, на 212 к/мест, из них 96 номеров стандартной категории «TWIN» с 2-х местным размещением, 4 номера улучшенной категории «FAMILY» c 3-х местным размещением, 4 номера категории люкс «SUITE» с 2-х местным размещением (таблица 5).

Штат сотрудников номерного фонда(НФ) гостиницы составляет 26 человек, из них Служба горничных-18чел., Служба приема и размещения-8чел., непосредственное подчинение данных служб Управляющему гостиничным комплексом.

Таблица 5

Гостиница «Сатурн», номерной фонд

Тип номера	Кол-во	Основные	Всего	Площадь,
	номеров	места, кол-во	мест, кол-во	кв.м.
«TWIN»(2-х местный)	96	2	192	26
«FAMILY»(семейный)	4	3	12	30.5
«SUITE»(люкс)	4	2	8	40.1
Итого:	104		212

Управляющий гостиничным комплексом

Старший администратор

1 чел.

Менеджер по бронированию 1 чел.

Старшая горничная гостиницы

1 чел.

Администратор СПР

4 чел.

Горничные

16чел

Кастелянша 1 чел.

Помощник администратора СПР

2 чел.

Рис. 2. Организационная структура номерного фонда гостиницы

Для повышения качества оказываемых услуг по всем, выше, перечисленным объектам, и сохранения их конкурентоспособности, регулярно проводится анализ деятельности гостиничного предприятия в целом. Разрабатываются предложения по привлечению дополнительного объема гостей, с целью стимулирования продаж и увеличения объема реализации услуг проживания, питания и дополнительных услуг.

2.2. Разработка и реализация бизнес – плана по созданию Банного комплекса

Для повышения привлекательности услуг и увеличения дохода от производственной деятельности, необходимо рассматривать не отдельное звено в цепочке, т.е. гостиницу «Сатурн», а предприятие в целом.

Факторы, инициирующие реализации проекта:

Мероприятия по реализации перспективного плана:

1.Строительство и реконструкция объектов спортивного назначения в рамках готовящейся федеральной программы, создания центров олимпийской подготовки спортсменов.

2.Развитие сопутствующей инфраструктуры.

Итоги реализации плана:

1Обеспечивается равномерная наполняемость всех подразделений Центра благодаря соответствию мощностей и ценовой категории трех групп бизнес-единиц: размещение - питание - спорт - развлечения и отдых.

2.Рост доходности коммерческой составляющей Центра за счет повышения привлекательности для спортивной аудитории, расширение которой обусловлено появлением новых разноплановых спортивных сооружений, а также введение новых услуг для индивидуального отдыха.

3.Рост общей доходности бизнеса за счет увеличения загрузки существующих бизнес-единиц и появления новых прибыльных направлений.

Резюме

Банный комплекс входит в состав предприятия ООО «Роза ветров». Месторасположение- пристройка к зданию гостиницы «Сатурн». Ранее данное помещение не приносило доход, изначально оборудовано под душевые, при вводе в эксплуатацию самой гостиницы. Цель данного объекта - оказание бесплатных услуг для спортивного сегмента без проживания во время проведения соревнований, тренировок. В процессе реконструкции помещение будет переоборудовано под Банный комплекс, и осуществлять направленную деятельность на коммерческой основе.

Исполнитель проекта ООО «ОТР» строительная фирма г. Тула.

Цель проекта

Целью данного бизнес-проекта по реконструкции помещения под «Банный комплекс» является введение новой дополнительной услуги реабилитационно- восстановительного характера с целью удовлетворения спроса отдельных сегментов, таких как, спортсмены и индивидуальный гость, увеличения доходов от производственной деятельности гостиницы и предприятия в целом. Расширение перечня и качества предлагаемых услуг, снижение фактора сезонности.

Планируемый период от начала реконструкции до получения первой выручки два месяца.

Общая стоимость проекта составляет 1170тыс.руб. за счет собственных средств.

Годовой объем реализации услуг: 3456тыс.руб.

Срок окупаемости: 8 месяцев с начала работ по реконструкции помещения.

ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ

Создаваемое предприятие «Банный комплекс» предназначено оказывать услуги реабилитационно-восстановительного характера, направленные на оздоровление организма человека. Подобные комплексные услуги востребованы среди спортивного сегмента, а также гостей индивидуальной группы, корпоративного направления. Потенциальный клиент это спорт-группы, корпоративный, индивидуальный гость и гости Центра без проживания.

Таким образом, данный вид услуг должен быть широко востребован в период высокой загрузки гостиницы, а также и в период «низкого» сезона, за счет проведенной рекламной компании для клиентов из города.

ХАРАКТЕРИСИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Преимущество данного вида работ по реконструкции перед строительством отдельно стоящего здания очевидна:

1. Помещение не используется по назначению в полном объеме(сезонно), а банный комплекс, как мы уже говорили ранее, предполагает круглогодичное использование.

2. Банный комплекс будет находиться в примыкающем к гостинице помещении, с внутренним входом из гостиницы и запасным пожарным выходом на улицу, что максимально удобно для оказания услуг гостям.

3. Материальные затраты на реконструкцию подразумевают существенную экономию перед вновь построенным объектом, что позволяет не прибегать к помощи инвестора и воспроизвести данный бизнес-проект за счет собственных средств.

4. Техническая часть помещения частично соответствует плану реконструкции, что также экономит материальные ресурсы предприятия.

5. Техническое обслуживание обеспечивает, тот же персонал, который ранее обслуживал душевые помещения, с введением новых, минимально необходимых штатных единиц.

Банный комплекс имеет помещение площадью 105,5 кв.м. Возможность одновременного оказания услуг: сауна от 1-го до 7-и человек(стоимость сауны за один час, независимо от количества человек), массажный кабинет-1 человек. Время рабочей смены 12 часов(чистое время работ 11 часов), общее количество клиентов может достигать от 30-и до 80-и человек за смену.

Маркетинговый раздел

ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ

На данный период основными конкурентами являются:

1.Загородный гостиничный комплекс «Бухта -Коприно»

-коттеджный поселок-20 двухэтажных коттеджей;

-ресторан (посадочные места- 160);

-услуги проката(гидро.,квадротехника, снегоходы);

-оборудованный пляж;

-спортивные площадки;

-продуктовый магазин(товары первой необходимости);

-инфраструктура(парковки, освещение, асфальтированные дорожки);

-месторасположение –сосновый бор.

Загородный центр оказывает услуги размещения, питания, развлечения.

Преимущественный сегмент рынка- корпораторы, индивидуалы.

2.Загородный туристический комплекс «Капитан»

-коттеджный поселок-6 двухэтажных коттеджей;

-гостиница-43 номера,90 человек;

-ресторан (посадочные места -100);

-услуги проката;

-оборудованный пляж;

-спортивные площадки;

-инфраструктура(парковки, освещение, асфальтированные дорожки);

-месторасположение –берег реки Ока, равнинный участок.

Загородный центр оказывает услуги размещения, питания, развлечения.

Преимущественный сегмент рынка- корпоративный, индивидуальный.

3.Спортивный загородный комплекс федерального значения г. Калуга

-кемпинговый поселок-12 одноэтажных коттеджей;

-гостница-120 мест

-ресторан (посадочные места -210);

-услуги проката(квадротехника, снегоходы);

-универсальная сезонная площадка(каток, теннисный корт);

-спортивные площадки;

-тренировочные трассы;

-реабилитационный -восстановительный центр;

-продуктовый магазин(товары первой необходимости);

-инфраструктура(освещение, асфальтированные дорожки);

-месторасположение –сосновый бор.

Преимущественный сегмент рынка- спортсмены.

Рассмотрим гостиничные предприятия с точки зрения конкурентоспособности по отношению друг к другу (таблица 6). Формирование выводов должно подтвердить правильность выбранного направления в планировании бизнеса предприятия и разработки инвестиционного предложения по перспективному развитию спортивного комплекса и отдельно гостинцы.

Все предприятия фактически составляют конкуренцию по сегментам, имеют развитую инфраструктуру, с высоким уровнем предоставляемых услуг.

Таблица 6

Характеристика конкурентоспособности туристских предприятий,

уровень приоритета

Загородный комплекс туристского направления	«Бухта Коприно»	ООО «Роза ветров»		«Центр спорта» г.Калуга	Гостиничный-комплекс «Капитан»
Признак	уровень
Удаленность (от г.Москва,км.)	240	210	260		120
Удаленность от центра города,км	70	18	47		10
Ценовой диапазон	высокий	Средний	средний		Средний
Достаточность услуг	от среднего до высокого	от среднего до высокого	от среднего до высокого		Средний
Комплексность Услуг	Средний	от среднего до высокого	Высокий (по направле-нию)		Средний
Качество услуг	от среднего до высокого	от среднего до высокого	от среднего до высокого		Средний
Уровень обслуживания	высокий	Высокий	средний		Высокий
Опыт в данной сфере деятельности	Низкий, 1 год	Высокий, 10 лет	Низкий, 2 года		Высокий, 6 лет
Наличие сезонности спроса	высокий	Высокий	высокий		Высокий
Инфраструктура	высокий	Высокий	средний		Средний
Поддержка стороны гос. организаций	Низкий	Низкий	высокий		Низкий

Из всех вышеперечисленных приоритетов и недостатков загородных гостиничных комплексов в сравнении с исследуемым гостиничным предприятием, можно сделать вывод:

1.Основные конкуренты- Центр спортивной подготовки г. Калуга, т.к. данный спортивный центр предоставляет подобный набор услуг направленный на спортивный сегмент. Часть спортивных команд чередуют сборы с Центром спортивной подготовки г. Калуга. Приоритет перед ООО «Роза ветров» состоит в комплексном оказании услуг спортивно-оздоровительного направления, что является основой проведения тренировочных мероприятий. Минусы данного предприятия состоят в том, что географическое положение и удаленность от г.Москвы могут снизить конкурентоспособность, т.к. требуют существенных дополнительных затрат на дорожные расходы, а спорт в основном имеет зависимость от федерального или регионального бюджета.

2. По результатам проведенного экономического анализа прослеживается спад загрузки и выручки по индивидуальному гостю.

ПЛАН МАРКЕТИНГА

Проведение опроса гостей всех сегментных групп с помощью анкетирования, отзывов тренеров сборных команд, корпоративного гостя, и гостей предпочитающих семейный отдых позволяет определить степень необходимости данного вида услуг, как высокую. Географическое положение

ООО «Роза ветров» подразумевает удаленность от города, значит гость, отдыхающий в Центре должен получить комплекс дополнительных услуг на самой территории. Природа, активный спортивный отдых предполагает и услуги расслабляющего и восстановительного характера. Именно услуги парилки, в сочетании с массажем помогут гостю и спортсменам полностью восстановить организм после нагрузок.

Продвижение нового вида услуг

Продвижение дополнительных услуг Банного комплекса потребует минимальных затрат. Стратегия коммерческого отдела основывается на проведение рекламных акций, сотрудничестве с печатными изданиями, такими, как глянцевый журнал «Элитный квартал», «Город», выпуском рекламных буклетов, листовок и внутренней продвигающей информации в виде программок для номерного фонда, ресторанов и всех объектов, оказывающих дополнительные развлекательные услуги. Размещение информации на сайте с рекламой на главной странице о введении новых услуг. Реклама на радио и телеканалах местного телевидения.

Ценообразование

Таблица 7

Характеристика ценовых показателей конкурентов

№ пп	наименование предприятия	цена/чел/час (руб) цена, руб
		Парилка	массаж(общий)
1	Банный комплекс «Береза» част.предпр.на базе спорт-школы	260	390
2	Муниципальная баня №2	200	-
3	ИП «Русская парная»	220	400
4	ИП «Отдых»	270	420
5	Муниц. Баня «Городская»	190	-
	Средняя цена,руб.	228	403

Рассматривая бюджетные и коммерческие предприятия города и пригорода, представим информацию в виде таблицы(таблица 7).

Сформируем комплекс услуг, стоимость для «Банного комплекса»(таблица 8).

Таблица 8

Ценовая характеристика услуг для «Банного комплекса»

наименование услуги	Цена, руб/час.
массаж (сеанс)	350
сауна до 5 чел.	850
итого:	1200

Производственно-экономический раздел

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

Новая разработанная услуга подразумевает введение новых штатных единиц. Введение в эксплуатацию нового объекта подразумевает ввод дополнительных штатных единиц (рисунок 3).

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Разработаем штатное расписание для функционирования Банного комплекса с учетом установленного графика работы.

Управляющий гостиничным комплексом

Старший администратор

1 чел.

Менеджер по бронированию 1 чел.

Старшая горничная гостиницы

1 чел.

Администратор СПР

4 чел.

Горничные

16чел

Кастелянша 1 чел.

Помощник администратора СПР

2 чел.

Администратор «Банного комплекса»1 чел.

Обслуж.персонал 3чел.

Массажист 2чел.

Рис. 3 Обновленная Организационная структура, гостиницы «Сатурн» ООО «Роза ветров»

Время работы-с 10:00 до 22:00, график работы для персонала два дня через два (общее время работы 12 часов, с перерывом на обед 1,5 час, чистое время работы составляет 10,5часов); промежуточная смена для обслуживающего персонала (одна единица) работает в графике пять через два(общее время работы 8 часов, с перерывом на обед один час).

Обслуживание Банного комплекса производит шесть человека, с учетом установленного графика работ. Обслуживающий персонал выполняет ряд функциональных обязанностей, подтвержденных должностными инструкциями.

Полную информацию по штатному расписанию и фонду оплаты труда (ФОТ) объединим в таблицу(таблица 9)

Таблица 9

Расчет ФОТ для персонала банного комплекса

№ п/п	Штат	Категория	ЗП, руб	Колич-во чел.	итого ФОТ в месяц, руб.
1	Администратор	служ.	20000	1	20000
2	Массажист	раб.	15000	2	30 000
3	Обслуживающий персонал	раб.	9000	3	27000
Итого,руб.					77000

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Производственный план для проекта «Банного комплекса» будет состоять из сметы расходов на реконструкцию помещения, техническое оснащение, оплату ремонтно-восстановительных работ. Составим годовую смету расходов на содержание «Банного комплекса» постатейно, с разбивкой затрат помесячно. Определив объем реализации, составим план по выручке на период до одного года, что позволит мне объединить затратную часть и сформировать финансовый план производственной деятельности введенной в эксплуатацию бизнес-единицы. Проект полностью реализуется за счет собственных средств, стоимость проекта : 1170тыс.руб.

Сроки реализации: два месяца с начала работ.

Стоимость данного вида работ для ООО «ОТР» по договору составит:

480 124тыс.руб. в т.ч. НДФЛ

Оплата производится один раз в месяц, первый месяц-40%, от общей определенной суммы, по завершению работ, после подписания «Акта сдачи-приемки» работ -60%.

Общая смета расходов на ремонтно-восстановительные работы составит сумму: 689877руб., в т.ч.

1.Локальная смета расходов на приобретение материалов для «Банного комплекса», итоговая сумма расходов по смете составит 460 623руб. (Приложение№2). Смета содержит полный объем информации по закупке материалов, сопутствующим материалам необходимых для реконструкции помещения.

2.Смета расходов на техническое оснащение помещений «Банного комплекса», итоговая сумма расходов по смете составит 149254руб.(Приложение№3).

3. План реконструкции помещения под «Банный комплекс», стоимость пректа составляет 80тыс.руб.(Приложение №1)

Смета расходов технического оснащения составлена с учетом анализа среднерыночных цен на необходимый перечень товаров.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для разработки финансового плана составлена смету расходов на содержание «Банного комплекса» помесячно (Приложение №4) и объединенная в годовой план по расходной части (таблица 10). Определим данные затраты как условно-постоянные.

Статьи затрат:

-годовой фонд оплаты труда, согласно вышеизложенной информации (табл.3.4) по штатному расписанию, составляет сумму 50 000 х 12=600тыс. руб.;

-начисления от Фонда оплаты труда составят 34%, в абсолютных цифрах

600 000 х 0.34=204тыс.руб.;

-расходные материалы и инвентарь составляют сумму 34тыс.руб. в год. В перечень расходных материалов входят моющие, чистящие и дезинфицирующие средства; хозяйственный инвентарь, расходные материалы.

Таблица 10

Смета расходов на содержание банного комплекса в год

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма затрат за год, тыс.руб.
1	Фонд оплаты труда	600
2	Начисления на ФОТ	204
3	Расходные материалы, инвентарь	34
4	Расходы на газ(газовая котельная)	21
5	Расходы на электроснабжение	30
6	Услуги по ремонту и содержанию объекта	9
	Итого, тыс.руб.	898

Мощности оборудования газовой котельной, обеспечивающей гостиницу достаточно и для Банного комплекса;

-расходы на газ в значительной степени ниже, если бы нагревание и отопление производилось с помощью электрического оборудования. Расходы на газ составят в среднем сумму 21тыс.руб. в год.;

-расход на электроснабжение составит в среднем 31тыс.руб. в год.;

-в статью затрат на услуги по ремонту и содержанию объекта заложена сумма 9тыс.руб. в год.

Итоговая сумма затрат на содержание «Банного комплекса в год составит 898тыс.руб. в год.

Для составления финансового плана необходимо рассчитать объем реализации предоставляемых услуг. По результатам анализа конкурентов определена средняя цена за услуги «Банного комплекса». Объем реализации дополнительных услуг, предлагаемых туристским предприятием, в большей степени зависит от загрузки самого предприятия. Для расчета объема реализации услуг с учетом чистого рабочего времени за один день, один месяц, один год определим загрузку 100%. Далее рассчитаем объем реализации и планируемую выручку из расчета среднего процента загрузки 80%. Распределим планируемую выручку помесячно и составим план с учетом сезонности.

Расчет по выручке, с учетом ране установленных цен (табл.13) за год, при загрузке 100% составит 4320 тыс.руб.(таблица 11)

Таблица 11

Расчет объема реализации , загрузка 100%,тыс.руб.

Наименование услуги	час.	10час.	1 месяц	1 год
массаж (сеанс)	0.35	3.5	105	1260
сауна	0.85	8.5	255	3060
итого, тыс.руб.:	1.2	12	360	4320

Планируя производственную деятельность «Банного комплекса» определим средний процент загрузки 80%, что в абсолютных цифрах составит:

4 320 000 х 0,8=3 456 000руб.

Годовой план по выручке на 12 месяцев должен составить итоговую сумму 3 456 000руб. С начала ввода в эксплуатацию и до конца года итоговая сумма выручки составит 2 869 200руб.(«План движения денежных средства», Приложение №6)

Составляя план по выручке на период до одного года необходимо учитывать сезонность. Определим месяцы для «низкого» сезона: апрель, май, октябрь. Летние и зимние месяцы определим как «высокий» сезон. С учетом загрузки помесячно составлен «Годовой план по выручке» (Приложение№5).

Таким образом, имея необходимые данные в абсолютных цифрах:

1.Смету расходов на реконструкцию помещения(единовременные затраты).

2.Смету расходов на оснащение помещений для производственной деятельности(разовые- организационные расходы).

3.Годовой план расходов на содержание объекта постатейно(условно-постоянные затраты).

4. Годовой план по предполагаемой выручке

Таким образом, в работе предложен бизнес-план реконструкции помещения(пристройка) ООО «Роза ветров» под банный комплекс, используя собственные средства. Размер затрат на создание банного комплекса составит 898 тыс. рублей. Срок окупаемости проекта 8 месяцев. Новый вид дополнительных услуг должен привлечь внимание новых потребителей, увеличить загрузку отеля, что увеличит экономическую эффективность деятельности ООО «Роза ветров».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план предприятия — это основной инструмент управления, который определяет эффективность деятельности предприятия в конкретной области и конкретном сегменте рынка. Разработка бизнес-плана предприятия это еще и эффективное планирование бизнеса, что позволяет грамотно и эффективно управлять предприятием. Цель составления бизнес-плана для предприятия – прогноз хозяйственной деятельности предприятия на определенный период времени в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых финансовых ресурсов. В связи с этим бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

-определить конкретные направления деятельности предприятия, его целевые рынки;

-сформулировать, долговременные и краткосрочные цели компании, стратегию и тактику их достижения;

-выбрать состав и определить характеристики производимых услуг, проанализировать производственные издержки;

-определить перечень маркетинговых мероприятий предприятия;

-оценить материальные, кадровые и финансовые возможности предприятия, их соответствие поставленным целям. Разработка бизнес-плана помогает определиться со стратегией бизнеса, планировать производственную деятельность, привлекать инвесторов, с учетом дальнейшего финансирования.

Проведен анализ сравнительно-экономического показателей по гостинице «Сатурн» ООО «Роза ветров» за период 2016-2017 г.г. Изучив структуру предприятия, отдельные статьи бизнес-плана по планируемой и фактической выручке, загрузке. Результаты анализа экономического состояния позволили выявить ряд причин спада загрузки за период двух лет в целом. Анализ загрузки по основным сегментам рынка выявил некоторый спад по спортивному и корпоративному направлению. Если в дальнейшем не принять действенные меры по возвращению части потерянного сегмента, и по привлечению дополнительных возможностей, то в ближайшее время гарантирован умеренный спад и доходной части как по отдельной бизнес- единицы, так и всего Гостиничного комплекса.

Изучение основ бизнес-планирования, а также проведенная аналитическая работа планируемой деятельности, фактических результатов от производственной деятельности, а также предложенный план развития ООО «Роза ветров» позволили выбрать одно из направлений для разработки конкретного предложения. Для повышения привлекательности и увеличения загрузки гостиницы предложен бизнес-проект реконструкции помещения гостиницы под «Банный комплекс». Данный проект позволит использовать помещение более функционально, с учетом набора необходимых дополнительных услуг. Статьи расходов и прогноз предполагаемой выручки за период представлены в производственном и финансовом планах. Оценка безубыточности представлена в «Плане движения денежных средств», итоговые данные позволили представить результат бизнес-планирования «Банного комплекса» в «Графике движения денежных средств за период», в котором срок окупаемости с учетом вложенных средств предположительно составит восемь месяцев с начала реконструкции и 6 месяцев с начала функционирования объекта и получения первой выручки.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон РФ от 09.01.1996 г. № 2-ФЗ "О защите прав потребителей" // с изменениями от 29 ноября 2016 г.
2. Закон Российской Федерации от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" // с изменениями от 26 июля 2015г.
3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М., 2015.-60с.
4. Букаянов. В.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. -М.: Инфра-М, 2015.- 312 с.
5. Бизнес-план: рекомендации по составлению. - М.: «Издательство ПРИОР», 2016 - 304 с.
6. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования. Издательство С.Петербургского университета, 2015.- 417 с.
7. Горемыкин, В.А. Энциклопедия бизнес планов / Н.В. Нестерова.- М: Ось-89, 2015.-78 с.
8. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие. В 2 ч. ч.1. Стратегическое планирование. -Мн.: ООО «Новое знание», 2014.- 678 с.
9. Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 288 с.
10. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности.- М.: ООО «Новое знание», 2015.- 412 с.
11. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби", 2014.- 264 с.
12. Любушкин Н.П. . Анализ финансово-экономической деятельности предприятия/ В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.–471 с.
13. Попова В.М. Финансовый бизнес - план. Под ред. - М.: Финансы и статистика, 2013. – 480 с.
14. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- М.: Ось-2016.
15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ООО "Новое знание", 2014. - 687с.
16. Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная /монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2015.- 319 с.
17. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами/ А.Ф. Ионова. Учебное пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2014. – 639 с.
18. Тупицын А.Л.Управление финансовой устойчивостью предприятия /Новосибирск, 2016. – 100с.

Управленческий учет. Учебное пособие. - М. Финансы и статистика, 2015 г.-400с:ил.

Шевчук Д.А. Бизнес-планирование: учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. – 208 с.

Шохина. Е.И. Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. - М.: ИД ФБК- ПРЕСС, 2014. – 408 с.

Приложения

Приложение № 1

План-схема реконструкции помещения, «Банный комплекс»

4 5
1 2 3 6 7

1. «Сауна»

2. «Душевая»

3. Комната отдыха

4. Санузел

5. Комната персонала

6. Массажный кабинет

7. Холл, коридор

Приложение №2

Локальная смета расходов на приобретение материалов для реконструкции «Банного комплекса»

№ пп	Наименование	ед.изм	кол-во	цена, руб.	стоимость, руб.
1	Стены	м2	50	355	17750
2	клей плиточный 25кг	шт.	7	250	1750
	итого,руб.:				19 500
№ пп	Наименование	ед.изм	кол-во	цена, руб.	стоимость, руб.
сауна, площадь 10м2
1	И З О С П А Н-FB 21м2 (утеплитель)	шт.	5	950	4750
2	И З О С П А Н - FL termo (клейкая алюминевая лента)40м/п	шт.	4	150	600
3	деревянная рейка 20х40	м3	0.3	7000	2100
4	брус 40х40\	м3	0.6	7000	4200
5	нагревательный элемент для сауны	шт.	1	22900	22900
6	дверь огнеупорная(стекло)	шт.	1	18600	18600
7	вагонка липовая	м2	56	750	42000
8	затирка Ceresit 5кг	шт.	2	120	240
9	клей плиточный	шт.	2	230	460
10	керамогранит 33х33	м2	4	330	1320
11	плинтус липовый	м/п	30	40	1200
	итого,руб.:				98 370
душевая,площадь 7,5м2
1	плитка керамическая настенная (20х30)	м2	21	300	6300
2	панель ПВХ	м2	16	450	7200
3	профель пп 60х28	шт.	9	140	1260
4	профель пн 27х28	шт.	7	95	665
5	прямой подвес	шт.	10	7	70
6	смеситель душевой	шт.	3	2000	6000
7	мойка(тюльпан)	шт.	1	2500	2500
8	Смесители	шт.	1	1600	1600
9	пластиковые трубы канализационные	м/п	10	200	2000
продолжение приложения №2
10	углы ,тройники канализационные	шт.	15	40	600
11	трубы ПВХ для воды ГОР/ХОЛ	м/п	40	20	800
12	фитинги для труб ПВХ	шт.	50	120	6000
13	дверное полотно с коробкой	шт.	1	4500	4500
14	затирка Ceresit 5кг	шт.	2	120	240
15	клей плиточный	шт.	7	230	1610
16	керамогранит 33х33	м2	8	330	2640
	итого,руб.:				43 985
массажный кабинет,площадь5,4м2
до реконструкции помещение использовалось по раздевалку
1	Грунтовка Тифенгрунд Кнауф 10л	шт.	2	760	1520
2	штукатурка РОДБАНТ (КНАУФ)	шт.	3	360	1080
3	шпаклевка ХП Финиш (КНАУФ)	шт.	2	440	880
4	алкидная краска Vincent A-1 колированная 9л	шт.	2	2500	5000
5	подвесной потолок" Армстронг"	м2	5.4	220	1188
6	затирка Ceresit 5кг	шт.	1	130	130
7	клей плиточный	шт.	1	230	230
8	керамогранит 33х33	м2	3	330	990
	итого,руб.:				11 018
комната отдыха, площадь7,2м2
до реконструкции помещение использовалось под склад
1	вагонка	м2	55	320	17600
2	деревянная рейка 20х40	м3	0.2	7000	1400
3	брус 40х40\	м3	0.5	7000	3500
4	акрилоквый лак 9 л	шт.	4	3320	13280
5	затирка Ceresit 5кг	шт.	2	120	240
6	клей плиточный	шт.	1	230	230
7	керамогранит 33х33	м2	6	330	1980
8	мойка(тюльпан)	шт.	1	2500	2500
9	Смеситель	шт.	1	1600	1600
10	плинтус напольный, пластик	м/п	12	120	1440
11	клей плиточный	шт.	1	230	230
	итого,руб.:				48 500
Холл,общий коридор-17,2м2
1	подвесной потолок" Армстронг"	м2	17.2	180	3096
2	Грунтовка Тифенгрунд Кнауф 10л	шт.	4	720	2880
3	штукатурка РОДБАНТ (КНАУФ)	шт.	6	320	1920
	продолжение приложения №2
4	шпаклевка ХП Финиш (КНАУФ)	шт.	3	400	1200
5	алкидная краска	шт.	3	2500	7500
6	декоротивная штукатурка 15 кг	шт.	1	1940	1940
7	затирка Ceresit 5кг	шт.	2	120	240
8	клей плиточный	шт.	3	230	690
9	керамогранит 33х33	м2	12	330	3960
10	отбойник из ЛДПС	м/п	30	120	3600
11	дверное полотно с коробкой	шт.	4	4500	18000
12	входное дверное полотно с коробкой (осн.вход)	шт.	1	16800	16800
	итого,руб.:				61 826
комната персонала, площадь 3,7м2
1	подвесной потолок" Армстронг"	м2	3.7	180	666
2	Грунтовка Тифенгрунд Кнауф 3л	шт.	1	300	300
3	штукатурка РОДБАНТ (КНАУФ)	шт.	2	320	640
4	шпаклевка ХП Финиш (КНАУФ)	шт.	1	400	400
5	алкидная краска Vincent A-1 колированная 9л	шт.	1	2500	2500
6	плинтус напольный,уголки (пластик)	б/у			0
	итого,руб.:				4 506
санузел,4,5м2
1	реечный потолок	м2	4.5	1200	5400
2	плитка настенная 20х30	м2	30	300	9000
3	затирка Ceresit 5кг	шт.	6	120	720
4	клей плиточный	шт.	10	230	2300
5	керамогранит 33х33	м2	3	330	990
6	компакт- унитаз	шт.	1	3900	3900
7	Тюльпан	шт.	1	2500	2500
8	Смеситель	шт.	1	1600	1600
	итого,руб.:				26 410
9	окна пластик дерево с установкой	шт.	4	11502	46 008
10	Транспортные расходы(вывоз мусора, доставка материалов)				120 000.00
	ИТОГО ПО СМЕТЕ,РУБ.:				460 623

Приложение № 3

Смета по расчету стоимости демонтажных, монтажных работ

№ пп	Наименование	ед. изм	кол- во	цена, руб.	стоимость, руб.
Демонтаж
1	перегородки из кирпича	м2	9	450	4050
2	керамическая плитка	м2	28	130	3640
3	трубы сантехнические и канализационные	м/п	44	55	2420
4	межкомнатная дверь	шт.	3	400	1200
5	унитаз с сохранением	шт.	2	400	800
6	Стяжки	м2	5	150	750
7	частичный демонтаж старой штукатурки	м2	40	100	4000
8	душевые подонны с сохранением	шт.	5	400	2000
9	умывальник тюльпан с сохранением	шт.	3	400	1200
	Итого				16 060
Монтаж
1	устройство перегородок из гипсоплит гидрофобизированный"KNAUF"	м2	50	350	17500
	Итого				17 500
коридор и холл 17,2 М2
1	изготовка дверных проемов в кирпичной стене	шт.	4	800	3200
2	грунтовка 2 раза	м2	52.5	40	2100
3	штукатурка	м2	19	345	6555
7	шпаклевка в 3 раза под покраску	м2	52.5	250	13125
8	установка межкомнотной двери с наличником и добором	шт.	4	2500	10000
10	покраска стен акриловой краской в 2 слоя	м2	52.5	185	9712.5
11	отбойник из ЛДПС	м/п	30	25	750
12	частиная замена керамогранитной плитки	м2	12	650	7800
13	декоративная штукатурка	м2	30	800	24000
14	установка входной двери	шт.	1	1800	1800
15	устройство подвесного потолко "АРМСТРОНГ"	М2	17.2	220	3784
16	устройство керамического плинтуса "сапажок"	м/п	30	180	5400
	итого:				88 226.5

Продолжение приложения №3

№ пп	Наименование	ед. изм	кол-во	цена, руб.	стоимость, руб.
комната отдыха 7,2М2
1	устройство вагонки на деревянном каркасе	м2	45	300	13500
2	подготовка и покраска вагонки	м2	45	350	15750
3	частиная замена керамогранитной плитки	м2	3	650	1950
4	установка межкомнотной двери с наличником и добором	шт.	1	2500	2500
	Итого				33 700
душевая 6м2
1	канализация	Точ	4	500	2000
2	Водопровод	Точ	8	400	3200
3	установка тюльпана с смесителем	шт.	1	800	800
4	устантвка душевых поддонов	шт.	3	1200	3600
5	частиная замена половлй керамогранитной плитки	м2	8	650	5200
6	установка межкомнотной двери с наличником и добором	шт.	1	2500	2500
7	стеновая керамическая плитка	м2	18	600	10800
8	потолок из ПВХ	м2	6	300	1800
	Итого				23 100
санузел,4,5м2
1	реечный потолок	м2	4.5	350	1575
2	стеновая керамическая плитка	шт.	30	600	18000
3	канализация	Точ	3	500	1500
4	Водопровод	Точ	5	400	2000
5	установка тюльпана с смесителем	шт.	1	800	800
6	частиная замена половой керамогранитной плитки	м2	3	650	1950
	Итого				25 825
комната персонала 3,7 м2
1	грунтовка 2 раза	м2	20	55	1100
2	штукатурка	м2	20	345	6900
3	шпаклевка в 3 раза под покраску	м2	20	250	5000
4	покраска стен акриловой краской в 2 слоя	м2	20	240	4800
5	частиная замена половой керамогранитной плитки	м2	0.5	770	385
6	устройство подвесного потолка"АРМСТРОНГ"	М2	3.7	320	1184

Продолжение приложения №3

7	устройство керамического плинтуса "сапажок"	м/п	7	240	1680
	Итого				21 049
массажный кабинет5,4м2
1	грунтовка 2 раза	м2	25	40	1000
2	штукатурка	м2	25	345	8625
3	шпаклевка в 3 раза под покраску	м2	25	250	6250
4	покраска стен акриловой краской в 2 слоя	м2	25	185	4625
5	устройство подвесного потолко "АРМСТРОНГ"	М2	5.4	220	1188
6	устройство керамического плинтуса "сапажок"	м/п	10	180	1800
7	установка тюльпана с смесителем	шт.	1	800	800
	Итого				24 288
Сауна, 10м2
1	устройство вагонки на деревянном каркасе с утиплением	м2	40	500	20000
2	плинтус деревянный	м/п	30	140	4200
3	частиная замена половой керамогранитной плитки	м2	4	670	2680
4	установка стеклянной двери	шт.	1	2500	2500
5	устройство поликов	шт.	1	2000	2000
6	установка и наладка печи	шт.	1	2500	2500
	Итого				33 880
1	разетки.выключатели,распред коробки	Точ	50	850	42500
2	установка светильников	Шт	36	450	16200
3	установка электро щитка	Шт	2	7000	14000
	Итого				72 700
4	дополнительные работы				68560
	Итого стоимость работ (без учета НДФЛ):				424 889
	Итого стоимость работ (в т.ч. НДФЛ):				480 124

Приложение № 4

Смета расходов на техническое оснащение помещений

«Банного комплекса»

№пп	Наименование	ед.изм	кол-во	цена, руб.	стоимость,руб.
сауна, площадь 9м2
1	Печь электрическая	шт.	1	30000	30000
2	Лежаки деревянные	шт.	6	3600	21600
3	Плафон потолочный угловой с защитой	шт.	3	600	1800
4	Шайки декоративные	шт.	3	740	2220
	итого, руб.:				55 620
душевая,площадь 6 м2
1	Плафон потолочный	шт.	3	600	1800
2	Зеркало настенное с полочкой	шт.	1	800	800
3	Полки металлические угловые	шт.	2	430	860
4	Полотенцедержатель(хром)	шт.	2	690	1380
5	Крючки хромированные	шт.	6	119	714
6	Ведро (хром)	шт.	1	1200	1200
	итого, руб.:				6 754
комната отдыха, площадь 9м2
1	Диван для отдыха	шт.	1	9000	9000
2	Скамейки деревянные	шт.	2	3200	6400
3	Стол деревянный	шт.	1	6500	6500
4	Полка металлическая ТV	шт.	1	1700	1700
5	Плазменный телевизор	шт.	1	9800	9800
6	Набор "Чайный стол"	шт.	1	3150	3150
7	Электрочайник	шт.	1	790	790
8	Гардероб	шт.	1	8500	8500
9	Корзина д/мусора	шт.	1	250	250
	итого, руб.:				46 090

Продолжение приложения № 4

№пп

Наименование

ед.изм

кол-во

цена, руб.

стоимость,руб.

массажный кабинет,площадь10м2
1	Массажный стол			шт.	1	15790	15790
2	Кушетка мягкая			шт.	1	2800	2800
3	Стелаж			шт.	2	1800	3600
4	Тумбочка			шт.	1	2400	2400
5	Зеркало настенное			шт.	1	700	700
6	плафоны потолочные			шт.	3	600	1800
7	Корзина д/мусора			шт.	1	250	250
8	жалюзи			шт.	1	700	700
	итого, руб.:						28 040
Холл,общий коридор-13,5м2
1		Кресло	шт.		1	1560	1560
2		Тумбочка	шт.		1	570	570
3		Корзина д/мусора	шт.		1	250	250
4		Плафоны потолочные	шт.		6	600	3600
		итого, руб.:					5 980
комната персонала, площадь 5м2
1		Шкаф металлический	шт.		3	800	2400
		итого, руб.:					2 400
санузел,3м2
1		Ведро (хром)	шт.		1	1200	1200
2		Стойка д/туалетной бумаги	шт.		1	750	750
3		Зеркало с полкой настенное	шт.		1	760	760
4		плафон потолочный	шт.		2	600	1200
5		Полотенцедержатель(хром)	шт.		1	460	460
		итого, руб.:					4 370
		ИТОГО ПО СМЕТЕ, РУБ.:					149 254

Приложение № 5

Смета расходов на содержание «Банного комплекса» помесячно, тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма затрат за год, тыс.руб.	1-й мес.	2-й мес.	3-й мес.	4-й мес.	5-й мес.	6-й мес.	7-й мес.	8-й мес.	9-й мес.	10-й мес.	11-й мес.	12-й мес.
1	Фонд оплаты труда	600	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
2	Начисления на ФОТ	204	17	17	17	17	17	17	17	17	17	17	17	17
3	Расходные материалы	34	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8	2.8
4	Расход на газ(газовая котельная)	21	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75	1.75
5	Расход на электроэнергию	30	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5
6	Услуги по ремонту и содержанию	9	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75	0.75
	Итого	898	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8	74.8

1. Колесникова Н.А. Бизнес-план. Методические материалы – 3-е изд., доп. / А.Д. Миронова. – М.: «Финансы и статистика», 2015.- С. 58. ↑

2. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования. Издательство С.Петербургского университета, 2015.- С. 61. ↑

3. Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная /монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2015.- С. 114. ↑

4. Маркова В.Д. Стратегический менеджмент. Курс лекций/ С.А. Кузнецова.– М.: Инфра - М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2014.- С. 78. ↑

5. Маркова В.Д. Стратегический менеджмент. Курс лекций/ С.А. Кузнецова.– М.: Инфра - М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2014.- С. 85. ↑

6. Маркова В.Д. Стратегический менеджмент. Курс лекций/ С.А. Кузнецова.– М.: Инфра - М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2014.- С. 127. ↑

7. Попова В.М.. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. Пособ./ Под ред. - М,: Финансы и статистика, 2015.-С. 103. ↑

8. Колин Б. Бизнес-планирование: Полное руководство /П. Барроу, Р. Браун. - М.: ФАИР - ПРЕСС, 2013. – С. 63. ↑

9. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби", 2014.- С. 79. ↑