Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности (банкротства)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Несостоятельность (банкротство) является весьма распространенным явлением. Ежегодно арбитражные суды принимают десятки тысяч заявлений о признании банкротами юридических и физических лиц.

Одна из главных задач, которая стоит перед государством, состоит в создании системы правового регулирования несостоятельности (банкротства) субъектов хозяйствования и физических лиц, которая была бы эффективной и отвечала уровню современного развития экономики и общества в целом.

Несостоятельность по настоящее время привлекает внимание, как теоретиков, так и практиков в области юриспруденции. Исходя из правильного понимания и применения института несостоятельности (банкротства) зависит финансовое состояние деятельности участников гражданского оборота, и это оказывает большое влияние на экономику страны в целом.

Проблема правового регулирования банкротства коснулась не только юридических, но и физических лиц, поскольку с 1 октября 2015 года в России начали действовать нормы, позволяющие физическим лицам официально объявить себя банкротом и освобождаться от кредитного бремени. Однако введение нового для российской правовой системы института банкротства физических лиц связано со многими сложностями его практической реализации. Несмотря на фактическое введение данного института в практику судов остается множество спорных вопросов и несоответствий в законодательстве, что определяет необходимость детального анализа норм законодательства о банкротстве физических и юридических лиц.

Целью настоящей работы является комплексное исследование правового института несостоятельности (банкротства).

Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:

рассмотреть историю становления и развития института несостоятельности (банкротства) в России;
рассмотреть понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности (банкротства)
раскрыть процессуальные особенности несостоятельности (банкротства) юридических лиц;
раскрыть процессуальные особенности несостоятельности (банкротства) физических лиц.

Объектом исследования выступают правовые отношения, возникающие в процессе несостоятельности (банкротства) физических и юридических лиц.

Предметом исследования выступают нормы действующего российского законодательства, которые регулируют несостоятельность (банкротство) юридических и физических лиц, а также практика применения данных норм.

Теоретическую базу работы составляют научные труды таких авторов как А. С. Довгань, Л. В. Ольшанской, В.Ф. Попондопуло, М.В. Черновой и многих других.

Данная работа состоит из двух глав, введения, заключения и списка использованных источников.

1. Понятие и общая характеристика института несостоятельности (банкротства)

1.1. История становления и развития института несостоятельности (банкротства) в России

По утверждению составителей словаря иностранных слов и русского языка русское слово «банкротство» ведет свое происхождение от немецкого «bankrott» или французского «banqueroute», а те, в свою очередь, от итальянского «banca rotta» и означает долговую несостоятельность, отказ предпринимателя платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств, финансовый крах, разорение [36, с. 575]. «Banca rotta» дословно переводится как «сломанная, разбитая скамья, прилавок, стол, контора», а возникновение такого понятия связывают с тем, что в средневековой Италии кредиторы крушили «рабочие места» оказавшихся не в состоянии выплачивать долги менял, банкиров или торговцев. Историю развития взаимоотношений можно проследить со времен первобытного общества и рабовладельческих государств [39, с. 110].

В научных кругах нет единого мнения относительно генезиса института несостоятельности. Некоторые исследователи ведут отсчёт, начиная с норм древнейшего права, регулировавших исключительно личную ответственность несостоятельного должника. Почвой для возникновения частноправового института несостоятельности является мысль о наиболее равномерном распределении средств должника среди лиц, имеющих на них право.

Развитие института несостоятельности (банкротства) в России наиболее интенсивно начинает происходить в XVIII веке. Это, прежде всего, связано с бурным ростом капиталистических отношений после реформ Петра I [19, с. 78].

Некоторые элементы, зачатки конкурсных отношений можно наблюдать в Русской Правде, Судебниках XV-XVI вв., Соборном уложении 1649 г.

В Русской правде законодатель выделял два вида несостоятельности. Закон разделяет несостоятельность в зависимости от наличия вины должника: несчастную (невиновную) и злонамеренную (виновную), которая наступала в случае легкомысленного поведения купца, которые относились к видам коммерческой несостоятельности. В научной доктрине данный период принято считать первоначальным этапом развития источников правового регулирования конкурсных отношений [28, с. 587].

Следующим этапом развития можно считать принятие следующих нормативных правовых актов: Устав о банкротах 1740 г., Банкротный устав 1753 г., Устав 1763 г. и Устав 1768 г.

В Уставе о банкротах 1740 г. законодатель использовал в качестве критерия несостоятельности признака неоплатности. Кроме того, закон также разграничивал такие виды несостоятельности как несчастную и злостную, однако регулирование данных процедур различалось с точки зрения последствий [30, с. 28].

Помимо конкурсных кредиторов существовало две категории так называемых сепаратистов. Особым статусом обладали залогодержатели, их положения различалось в зависимости от того, в чьем владении находился предмет залога; наличие требования относительно порядка возбуждения конкурсного процесса (участие более чем одного кредитора); особый порядок проведения конкурса и формирования участников конкурсного процесса; удовлетворение требований кредиторов за счет сформированной конкурсной массы [22 с. 140].

Анализируя дальнейший исторический материал можно условно выделить третий этап развития. Он связан с принятием таких нормативных актов, как Устав о торговой несостоятельности 1832 г., Банкротный устав 1880 г. Данный этап ознаменовался поиском законодателем оптимальных правовых конструкций.

В первые годы после того, как установилась советская власть отношения, связанные с банкротством почти не возникали, в связи с тем, что исчезла и экономическая основа для их существования. Однако все же некоторые аспекты требовались в ходе реформирования правоотношений. Так, в Положение о выборах в Учредительное собрание от 2 октября 1917 г. закрепляло запрет участия в выборах несостоятельных должников, которые были признаны таковыми вступившим в законную силу определением суда [26, с. 45].

Пятый этап развития источников правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) охарактеризовался принятием в 1922 г. Гражданского кодекса РСФСР, а затем – в 1923 г. – и Гражданского процессуального кодекса РСФСР, в который в 1927 г. введены соответствующие главы, направленные на регулирование вопросов несостоятельности [37, с. 287].

Законодатель регламентировал положения, в которых были закреплены условия признания сделок недействительными, правил, зачета взаимных требований, отказа управляющего от исполнения неисполненных договоров и т.д.

Начало 1960-х годов можно считать провальными для развития института несостоятельности (банкротства). Нормы банкротства были вообще исключены из законодательства, убыточные предприятия пользовались поддержкой государства.

Наконец, можно говорить о современном этапе развития российского законодательства о банкротстве.

Первым фундаментальным законом, регулировавшим институт несостоятельности (банкротстве) был Закон РФ от 19 ноября 1992 г. № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» [11].

Со временем, в ходе практической апробации вышеуказанного закона стали очевидны его отдельные серьезные недостатки. Основная критика, указанного закона была связана с преднамеренным банкротством крупных, экономически и социально значимых предприятий, в том числе стратегических и градообразующих. Кроме того, увеличились возможности использования процедур банкротства в недобросовестных целях, с нарушением интересов государства как кредитора и собственника.

В связи с этим, законодателем был переработан Закон РФ № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий».

Результатом такой переработки явился Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) [8].

Данный закон урегулировал отношения, возникающие в связи с банкротством организаций. В частности было закреплено новое определение понятия «несостоятельность»; установлены критерии неплатежеспособности, признаки банкротства, основания применения к должнику мер по предупреждению несостоятельности (банкротства); установлены порядок проведения соответствующих процедур банкротства и порядок рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве); введены нормы материального и процессуального права и т.д. Стоит отметить, что критерий несостоятельности (банкротства), который был закреплен в данном законе для возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) не смог в полной степени защитить права

субъектов гражданского оборота в области несостоятельности (банкротства).

Кроме того, данный закон в больший степени защищал интересы кредиторов, в связи с чем в научно-публицистической литературе получил характеристику «прокредиторский» [14, с. 63].

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» действующий и в настоящее время является следующей ступенью в развитии института несостоятельности (банкротства) [9].

Данный закон был более усовершенствован, позволил покончить с проблемами, явно возникавшими во время проведения процедур банкротства. Кроме того, вышеуказанный закон до сих пор доказывает свою жизнеспособность. При разработке действующего Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» была изменена сама процедура возбуждения дела о банкротстве, которая защитила собственника как участника процесса банкротства; стала закреплена возможность участников влиять на стоимость продаваемого имущества должника; законодатель предусмотрел процедуру принятия мирового соглашения; ввел институт саморегулируемых организаций. Кроме того, законодатель ввел новую процедуру – финансовое оздоровление, что позволило восстанавливать предприятия, стабилизировать платежеспособность, выводить их из кризиса и более того возвращаться обратно на экономический рынок.

Таким образом, проведя исторически анализ можно сделать следующий вывод: возникновение, формирование и развитие института несостоятельности (банкротства) в России оказывает положительное влияние на развитие отношений собственности, закрепление прав и обязанностей субъектов экономической деятельности.

При создании законодательства о банкротстве в России, законодатель старался учесть опыт стран с развитой рыночной экономикой, что позволило создать максимально сбалансированную модель, учитывающую интересы кредиторов и должников. Однако, несмотря на вышесказанное, Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не устранил ряд проблем, присущих как всему институту несостоятельности в Российской Федерации, так и институту правового статуса конкурсных кредиторов, в частности.

1.2. Понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности (банкротства)

В современных условиях понятие «банкротство» встречается довольно часто. Это связано с активной реформаторской деятельностью государства в сфере экономики, высокой степенью конкурентной борьбы и повышенной концентрации рынка.

Определение банкротства приведено в ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [9].

Несостоятельность (банкротство) – это признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требование кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [34, с. 78].

В мировой практике выделяют два подхода к определению критерия несостоятельности: в основе признания должника банкротом предусматривается либо принцип его неплатежеспособности, либо принцип неоплатности.

Неоплатностью считается положение, при котором стоимость имущества должника меньше стоимости его обязательств, т.е. известно, что средств которые есть у должника не хватит для удовлетворения требований кредиторов. Критерий неоплатности исходит из того, что только такой должник может быть признан несостоятельным (банкротом) [24, с. 34].

Принцип неплатежеспособности предполагает факт наличия долга, т.е. факт неоплаты должником требований кредиторов.

В научной литературе выделяют относительную и аобсолютную неплатежеспособность.

Под относительной неплатежеспособностью нужно понимать такое положение должника, при котором структура его баланса удовлетворительна, т.е. пассив не превышает актив, однако он временно не имеет достаточных средств для платежей.

Абсолютная неплатежеспособность – ситуация, при которой лицо при обычном ведении дел не сможет погасить все свои обязательства, срок платежа по которым уже наступил. Такая ситуация складывается в том числе и при неудовлетворительной структуре баланса, когда пассив превышает актив [31, с. 187].

В настоящий момент, главным критерием несостоятельности является неплатежеспособность должника.

Данный критерий, с одной стороны, все же является веским основанием для признания несостоятельности, с другой - он тесно связан с критерием неоплатности, являясь внешним выражением невозможности исполнять обязательства и требования по обязательным платежам.

Значимость вопроса разработки оптимальных критериев банкротства очень высока. В рамках критериев фиксируется соответствующая система признаков несостоятельности (банкротства). Следовательно, определение оптимальных критериев несостоятельности и установление системы оптимальных признаков несостоятельности (банкротства).

В доктрине принято классифицировать признаки банкротства на внешние и сущностные.

По мнению В.Ф. Попондопуло, под внешними признаками следует считать те признаки, которые служат основанием для инициирования производства по делу о несостоятельности, а сущностные те признаки, которые необходимы и достаточны для квалификации несостоятельности должника [30, с. 305].

М.В. Телюкина обращает внимание на необходимость дифференциации признаков, достаточных для возбуждения производства, и признаков, достаточных для признания юридического лица банкротом [25, с. 230]. Такая дифференциация позволяет сделать вывод о том, что в числе признаком, необходимых для признания должника банкротом не назван минимальный размер задолженности, из чего следует, что этот размер имеет значение только при решении вопроса о возбуждении дела.

Система признаков несостоятельности по действующему законодательству включает в себя:

Наличие денежного обязательства должники либо обязанности по уплате обязательных платежей.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» проводит разграничение между понятиями «денежное обязательство» и «обязанность по уплате обязательных платежей».

В соответствии с ст. 2 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» «денежное обязательство – обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ [2], бюджетным законодательством Российской Федерации основанию».

Проанализировав данное законодателем определение можно сделать вывод о том, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) не обходится лишь гражданско-правовыми обязательствами должника, это связано с тем, что при определении наличия признаков несостоятельности во внимание принимаются и публично-правовые обязанности, т.е. обязанности по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды (налоги, сборы, страховые и иные взносы и т.д.).

Еще одним признаком несостоятельности нужно считать минимальный размер задолженности субъекта, в отношении которого будет возбуждаться дело о банкротстве. Так, дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее 300 тыс. рублей, а к должнику-гражданину – не менее 500 тыс. [18, с. 75].

Закрепление границы минимального размера требований кредиторов значит, что права кредиторов защищаются только при наличии требования в установленном законодателем размере. Если минимальный размер требования к должнику не преодолен, то такой механизм защиты прав кредиторов невозможен.

Неспособность гражданина и юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента даты их исполнения.

Следует различать признаки банкротства и необходимые условия для обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, которыми являются:

1. С заявлением о признании должника банкротом в арбитражный суд могут обращаться исчерпывающий Законом о банкротстве перечень лиц: должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

2. Подтверждение своего требования вступившим в законную силу решением суда (п. 3 ст. 6, п. 2 ст. 7 ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)». Отсутствие судебного решения будет служить основанием для возвращения арбитражным судом заявления.

В юридической литературе справедливо отмечают, что уполномоченный орган в данной ситуации поставлен в более выгодное положение, нежели конкурсные кредиторы, их требования могут подтверждаться решением самого органа наравне с решением суда [21, с. 37].

Таким образом, под признаками несостоятельности (банкротства) следует понимать необходимую совокупность юридических фактов, предоставляющих суду возможность инициировать дело о несостоятельности и впоследствии при наличии определенных оснований вынести решение о признании должника банкротом. Основанием такого вывода служит то, что законодатель уставил систему признаков, выполняющих двоякую роль: с одной стороны, они являются подтверждением невозможности должника исполнять свои обязательства, а с другой – представляют собой необходимое основание для признания лица несостоятельным (банкротом).

Система правового регулирования банкротства – это структура, внутреннее строение института банкротства [41, с. 219]. Несмотря на то, что конкурсное право является не отраслью права, а сложным правовым институтом, части которого могут, согласно теории права, именоваться лишь субинститутами, представляется возможным выделить в его составе общую и особенную части (рис. 1). Это обусловлено, прежде всего, структурой системообразующего источника института банкротства – Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Досудебный этап банкротства

Общая часть

Система института банкротства

Судебный этап банкротства

Особенности банкротства

отдельных категорий должников

(градообразующих, сельскохозяйственных, финансовых, стратегических организаций, субъектов естественных монополий, застройщиков, участников клиринга и их клиентов, граждан, индивидуальных

предпринимателей, фермерских хозяйств)

Особенная часть

Упрощенные процедуры, применяемые в деле о банкротстве

Рис. 1. Система института банкротства

Общая часть объединяет нормы о понятии и признаках несостоятельности; субъектах правоотношений, связанных с банкротством, их основных правах и обязанностях, ответственности; некоторые другие правила, действие которых распространяется на все регулируемые данным институтом правоотношения. Нормы общей части содержатся в части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, гл. 22 Уголовного кодекса Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ [4], гл. 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ [5], гл. 1 Федерального закона № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» и других нормативных правовых актах.

Особенная часть включает субинституты: досудебный этап банкротства (гл. 2 ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)») судебный этап банкротства (гл. 28 и иные нормы Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ [6] (далее – АПК РФ), гл. 3-8 ФЗ № 27-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и др.); особенности банкротства отдельных категорий должников (гл. 9, 10 ФЗ № 27-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»); упрощенные процедуры, применяемые в деле о банкротстве (гл. 11 ФЗ № 27-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Последовательность применения норм, регулирующих банкротство юридических лиц. При банкротстве отдельных категорий должников – юридических лиц (градообразующих, финансовых и иных, перечисленных на рис. 1), а также лиц, для которых предусмотрена упрощенная процедура банкротства, в первую очередь применяются специальные нормы, регулирующие банкротство соответствующих лиц (гл. 9, 11 ФЗ № 27-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Во вторую очередь (субсидиарно), применительно к отношениям, не урегулированным специальными нормами, применяются положения гл. 1-8 ФЗ № 27-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (общие для всех юридических лиц). В третью очередь применяются те нормативные акты, которые прямо предусмотрены законами о банкротстве (например, АПК РФ).

Источниками правового регулирования банкротства являются:

Конституция Российской Федерации. В основу построения концепции банкротства положены следующие конституционные принципы:

признания и защиты равным образом всех форм собственности (ч. 2 ст. 8);
недопустимости лишения имущества иначе как по решению суда (ч. 3 ст. 35). Так, принудительное отчуждение имущества должника производится после вынесения судебного акта о введении процедуры в деле о банкротстве;
возможности ограничения прав и свобод человека федеральным законом в той мере, в какой это необходимо в целях защиты прав и законных интересов других лиц (ч. 3 ст. 55). На этом основывается, в частности, приостановление исполнения должником своих обязательств перед отдельными кредиторами в ходе банкротства [1].

Кодексы: Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 14-ФЗ, Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ, Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ [7].
Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Является основным источником, специально посвященным регулированию банкротства. Он имеет приоритет перед всеми иными нормативными актами, регулирующими отношения, связанные с банкротством. Они применяются лишь постольку, поскольку ему не противоречат (п. 3 ст. 232).
Иные федеральные законы, например Федеральный закон от 9 июля 2002 г. № 83‑ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» [10].
Подзаконные нормативные правовые акты: указы Президента России, постановления Правительства Российской Федерации, акты Минюста, Минэкономразвития России, Центрального Банка Российской Федерации. К источникам относятся федеральные стандарты профессиональной деятельности арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, разработанные Национальным объединением саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, утвержденные Минэкономразвития России. В качестве локальных актов можно рассматривать стандарты и правила профессиональной деятельности арбитражных управляющих, утверждаемые саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих и обязательные для членов таких организаций.
Судебные акты Конституционного Суда РФ.
Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума ВАС РФ.

Не все ученые считают их источниками права, но фактически они таковыми являются, поскольку обязательны для судов. Нарушение судебным постановлением единообразия в толковании и применении судами норм права является основанием для отмены или изменения судебных постановлений в порядке надзора (ст. 308.8 АПК РФ).

Большое значение для формирования правоприменительной практики имеют и информационные письма Президиума Верховного Суда РФ и ВАС РФ, которые носят рекомендательный характер для арбитражных судов. Источниками права они не являются.

В первой главе настоящей работы был сделан вывод о том, что появление и развитие института о несостоятельности граждан связано с объективными потребностями общества.

Согласно абз. 2 ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Действующее законодательство о несостоятельности (банкротстве) представляет собой сложную систему правовых норм, содержащихся не только в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)», но и в некоторых других нормативных правовых актах.

2. Правовое регулирование процесса несостоятельности (банкротства) на современном этапе в Российской Федерации

2.1. Процессуальные особенности несостоятельности (банкротства) юридических лиц

Несостоятельность (банкротство) юридического лица – признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника осуществить полное удовлетворение требований кредиторов по финансовым обязательствам (либо если должник не в состоянии уплатить обязательные платежи) [12, с. 9].

Как гласит 65-ая статья Гражданского кодекса Российской Федерации, можно признать юридическое лицо банкротом, коммерческую организацию. Исключение составляет казенное предприятие, юридическое лицо, являющееся потребительским кооперативом (читайте о плюсах и минусах потребительского кооператива) либо благотворительным или иным фондом.

Исходя из положений о несостоятельности существует вариант предупреждения банкротства. Положения закона сообщают о том, что метод финансового оздоровления клиента должен быть обязательно применен учредителями (участниками), должниками, собственниками имущества унитарного предприятия-должника.

Предупреждение банкротства должно осуществляться до того момента, когда подается заявление о признании должника банкротом в арбитражный суд. Инициаторами по проведению этой процедуры могут быть кредиторы, либо же иные лица (если они достигли соглашения с клиентом). При этом фактор финансовой и другой помощи может быть лишь в том случае, если на это согласен должник.

Подача обращения в арбитражный суд с заявлением о признании юридического лица банкротом может осуществляться должником, конкурсным кредитором, уполномоченными органами [16, с. 117].

Чтобы подать заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом, должны присутствовать следующие основные признаки:

должник не способен удовлетворить требования кредиторов по финансовым обязательствам или не способен уплатить обязательные платежи;
если вышеупомянутые обязательства должник не погашает в течение трех месяцев с той даты, когда он должен был их исполнить.

Если хотя бы один из этих признаков отсутствует – это уже основание для отказа в принятии заявления о признании должника банкротом.

Первые признаки, указывающие на банкротство фирмы:

если затягивается предоставление отчетной документации.
существенно изменилась структура баланса. Например:

сократилась денежная масса на счетах фирмы;
выросла дебиторская задолженность;
увеличились кредитные обязательства;
произошло нарушение баланса задолженности (дебиторской в отношении кредиторской);
уменьшился объем продаж;
на предприятии стали возникать конфликты.

Банкротство юридического лица также бывает нескольких видов:

Банкротство реальное. Этот вид актуален при несостоятельности предприятия – если оно неспособно восстановить свою платежеспособность, поскольку на самом деле потеряло собственный и заемный капитал. Если капитал потерян, повысилась кредиторская задолженность – значит, невозможно проводить хозяйственную деятельность. Поэтому арбитражный суд может признать юридическое лицо банкротом в соответствии с законодательством.
Бизнес-банкротство. Такой термин использует компания «Dun & Bradstreet» – это крупнейшее агентство по статистике банкротств [23, с. 2]. Такой бизнес заключается в том, что операции прекращаются, а кредиторы несут убытки. Таким образом, бизнес считается «Dun & Bradstreet» несостоятельным, даже если он формально не является банкротом.
Вид временного (условного) банкротства. Это такое состояние неплатежеспособности фирмы, когда актив баланса предприятия выше его пассива, а также, когда в наличии дебиторская задолженность большого размера и если затоваривается готовая продукция.

Этот вид банкротства предприятия не приводит к его ликвидации (если это антикризисное управление и используется инструментарий санирования). Благодаря арбитражным процедурам административного и внешнего управления появляется хороший шанс на восстановление платежеспособности предприятия, переориентировку производства с учетом рыночных требований и обеспечение в будущем его устойчивого развития.

Вид преднамеренного (умышленного) банкротства – это преднамеренное создание руководством и собственниками предприятия состояния его неплатежеспособности. То есть, они наносят ему экономический вред (похищают с помощью разных методов средства предприятия) в собственных интересах и интересах других лиц. Факты подобного банкротства, которые выявляют арбитражные управляющие, передаются в суд – виновные лица привлекаются к уголовной ответственности.
Вид фиктивного банкротства – это вариант ложного объявления предприятием о собственной неплатежеспособности.

Цель – ввести в заблуждение кредиторов и получить от них льготы по уплате финансовых обязательств, либо для того, чтобы погасить долги фирмы с помощью неконкурентоспособной продукции. Виновные в таком случае привлекаются к уголовной ответственности по представлению арбитражных управляющих [29, с. 27].

Риск банкротства представляет собой ситуацию, когда внезапно наступает тяжелое финансовое состояние, из-за которого должник может стать несостоятельным. Если дело это – несостоятельность юридического лица, негативными факторами могут стать финансовые и юридические последствия, которые в результате могут стать причиной исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. Для исключения подобной участи необходимо знать, как можно предотвратить этот процесс, а также необходимо верно управлять отчетной документацией.

Причины, которые провоцируют возникновение рисков банкротства юридического лица:

если во время производственной деятельности неоднократно были получены убытки;
если превышен опасный уровень кредиторской задолженности;
если краткосрочные займы для долгосрочных инвестиций использовались слишком часто;
если ликвидность обладает стабильно низкими коэффициентами;
если потерян руководящий персонал;
нарушен цикл производственно-технологического процесса;
потеряны ключевые контрагенты;
долгосрочные соглашения не являются эффективными;
рыночная стоимость акций упала [20, с. 7].

Основные риски, которые влияют на несостоятельность юридического лица:

наличие отраслевой опасности;
фактор региональных финансовых рисков;
фактор макроэкономических рисков [15, с. 115].

Отраслевые риски возникают в том случае, если сырьевой рынок подвергся росту или падению цен. Например, стоимость тепло, – водоснабжения или электроэнергии. Финансовые риски – покупка и продажа выпущенной продукции. Региональная опасность может быть спровоцирована низким спросом на производственные ресурсы.

Одна проблема, влияющая на банкротство юридических лиц в 2019-м году – это экономическая отсталость государства и неразвитость рыночной инфраструктуры.

Макроэкономические риски вызваны слабыми межторговыми отношениями, несовершенной системой налогообложения, а также отсутствием активности в отечественной экономике. Стоит также помнить о регулярном повышении кредитных ставок, инфляции и нестабильности курса валют.

К финансовым рискам относят

виды кредитных рисков;
виды процентных рисков;
виды валютных рисков;
риски упущенной выгоды.

Основные факторы, которые приводят к банкротству предприятия, делятся на следующие типы:

внешние обстоятельства;
внутренние факторы.

К внешним факторам относят:

вопрос экономических показателей;
вопрос политической ситуации;
фактор научных и технических достижений;
поведение контрагентов [33, с. 489].

Внутренние факторы напрямую зависят от деятельности предприятия.

Внутренними рисками являются:

организационные недостатки при учреждении предприятия;
руководящий персонал низко квалифицирован;
слабо организованное производство;
нерациональное распределение прибыли;
случаи повышенных коммерческих рисков;
мошеннические схемы;
иные причины.

Для того чтобы избежать, риска банкротства, стоит заняться изучением текущих товарных и финансовых отношений. Необходима оценка обстоятельств, которые провоцируют возникновение опасности (банкротство юридического лица).

Банкротами юридические лица становятся, чаще всего, из-за внутренних причин. Изменениям подвергаются производственная и финансовая деятельность. Внутренние факторы зависят от развития инвестиционных отношений.

Заняться минимизацией рисков, связанных с банкротами — юридическими лицами, стоит сразу же после обнаружения первых признаков банкротства. Для этого нужно применение имеющихся хозяйственных инструментов и дача объективной оценки финансовым возможностям фирмы.

Способы защиты от рисков:

страхование бизнеса;

диверсификация;

вариант хеджирования;

способ распределения рисков;

применение персональной материальной ответственности;

использование эффективной охраны;

создание резервных фондов [35, с. 90].

В первом случае есть вариант предотвращения риска ущерба. Например, если продукция будет поставлена несвоевременно либо же если покупатель откажется приобретать товарную массу.

Такая ситуация может произойти, если будут установлены деловые контакты с неплатежеспособным клиентом. В итоге из-за несвоевременного расчета за продукцию может возникнуть угроза неплатежеспособности. То есть, страхование – один из главных способов минимизации рисков. Оно дает возможность погашения незапланированных издержек.

Диверсификация предприятия – возможно равномерное распределение своего капитала между различными видами хозяйственной деятельности. В итоге – убытки компенсируются прибыльными вложениями. Из-за такого подхода предприятие становится более устойчивым во время перемен в предпринимательском бизнесе.

Хеджирование – страхование товарной стоимости.

Например, от нежелательного падения для производителя или увеличения цены для покупателя.

Распределение рисков – это разделение ответственности между партнерами (покупателем и продавцом).

Дополнительный способ защиты предприятия от несостоятельности – материальная ответственность по отношению к конкретным лицам.

Также необходимо обеспечение круглосуточной охраны территории для максимального снижения вероятности хищения имущества предприятия.

Не менее важный фактор – резервный фонд. Свободные деньги могут погасить внезапный долг фирмы и угрозы банкротства не будет.

Права кредиторов при банкротстве предприятия

у кредиторов кредитной организации есть права, предусмотренные законодательством;
когда проводится процедура банкротства – законные интересы конкурсных кредиторов отстаивается собранием кредиторов и (или) комитетом кредиторов, действующим в соответствии с законодательством.
решения собрание кредиторов принимает путем подсчета голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. Их требования должны содержаться в реестре требований кредиторов. Также должна быть указана дата проведения собрания.
конкурсный управляющий имеет право на созыв первого собрания кредиторов. Исключение – признание банкротом кредитной организации с принудительной ликвидацией. Срок – девяносто дней с того момента, как были опубликованы сведения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.
собрание кредиторов или комитет кредиторов имеет право на обращение в Центральный Банк России с претензией на действия (бездействие) конкурсного управляющего.
кредитор может направить мотивированный запрос и потребовать представления конкурсным управляющим копий документов о сделках, совершенных на сумму более одного миллиона рублей. Все расходы в данном случае несет сам кредитор [27, с. 16].

Этапы и стадии банкротства юридических лиц:

Наблюдение – целью его применения выступает обеспечение сохранности имущества юридического лица. Анализируется его финансовое состояние, составляется реестр требований кредиторов и проводится первое собрание кредиторов. Проведение этой процедуры возможно до того момента, когда будет принято заявление и введено внешнее управление или конкурсное производство. Наблюдение осуществляет временный управляющий.
Финансовое оздоровление – его цель – восстановить платежеспособность юридического лица и погасить задолженность в соответствии с графиком.
Внешнее управление является процедурой, направленной на то, чтобы восстановить платежеспособность. Вводит арбитражный суд, осуществляет внешний управляющий. У него появляются права руководителя, и он управляет должником. Этот этап может занимать полтора года. После этого судом выносится определение:
- о прекращении процедуры банкротства юридического лица и расчете с кредиторами;
- о признании юридического лица банкротом и открытии конкурсного производства;
- об утверждении мирового соглашения.
Конкурсное производство – его применяют к должнику, признанному банкротом, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Инициатором данной меры выступает суд, при этом происходит передача всех прав и обязанностей по управлению и оценке имущества и активов юридического лица конкурсному управляющему. На данном этапе реализуется имущество должника на торгах – полученные средства направляются на то, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Завершение конкурсного производства – вынесение судебного определения, на основании которого в ЕГРЮЛ делают запись о ликвидации юридического лица.
Мировое соглашение – его можно применить на любой стадии, чтобы прекратить производство по делу. Оно возможно, если должник и кредитор достигли между собой соглашения. Заключить мировое соглашение может собрание кредиторов (в случае простого большинства голосов) – оно будет считаться принятым в том случае, если за него отдал голос все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Мировое соглашение утверждает арбитражный суд. В зависимости от того, какая это стадия производства, процедура заключения может обладать теми или иными особенностями.
Если цель банкротства – только ликвидация юридического лица, то можно применять упрощенную процедуру банкротства. Если это юридические лица-должники по обязательным платежам во внебюджетные фонды и бюджет – возможно проведение ускоренной процедуры банкротства. Несостоятельность юридического лица считается правовым способом его ликвидации, юридической возможностью взыскания с него долгов [17, с. 180].

В случае признания юридического лица банкротом по решению суда происходит его ликвидация.

Исходя из положений пункта 4 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации несостоятельным должником (банкротом) может признано любое юридическое лицо. Исключения следующие:

казенное предприятие (если учитывать коммерческие организации);
учреждения, политические партии и религиозные организации (если говорить о некоммерческих организациях).

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» затрагивает не только вопросы ликвидации юридического лица: кроме ликвидации (конкурсного производства), он предлагает также виды антикризисных процедур, направленных на предотвращение несостоятельности (банкротства) (речь идет о наблюдении, финансовом оздоровлении, внешнем управлении). Все они (включая и мировое соглашение, основная цель которого – прекратить производство по делу о банкротстве) применяются в рамках производства по данному вопросу.

Если по решению арбитражного суда юридического лицо будет признано несостоятельным (банкротом), оно будет подвергнуто ликвидационной процедуре – конкурсному производству. Его срок составляет один год. Возможно продление не более чем на полгода [35, с. 91].

С даты признания банкротом (правовые последствия признания банкротом):

наступает и срок, в который должны быть исполнены возникшие до открытия конкурсного производства обязательные платежи должника, перестают начислять неустойки (штрафы, пени), проценты и иные финансовые санкции по всем видам задолженности должника. Финансовое состояние должника перестает быть коммерческой тайной и конфиденциальной информацией;
прекращаются полномочия руководителя должника и других его органов. Исключение – полномочия органов, которые исходя из учредительных документов, имеют право на принятие решений о заключении больших сделок, соглашений об условиях предоставления финансовых средств третьим лицом (или лицами) для исполнения обязательств должника;
управляет всем специально назначенный судебным решением конкурсный управляющий. Его действия регулируются собранием (комитетом) кредиторов и арбитражным судом (ст. 126, 127, 143 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Таким образом, Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» на сегодняшний день является главным нормативно-правовым актом, который регламентирует процедуру банкротства юридических лиц.

Положения Гражданского кодекса Российской Федерации являются основанием правового регулирования несостоятельности (банкротства).

В целом законодательство о банкротстве юридических лиц представляет собой достаточно обширную и сложную систему правовых норм.

2.2. Процессуальные особенности несостоятельности (банкротства) физических лиц

В течение длительного периода времени положения Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» распространяли свое действие только на юридических лиц. С 1 октября 2015 г. вступили в законную силу положения касательно граждан. Большинство людей не могут адекватно оценить собственные доходы для реализации своевременного погашения долговых обязательств. Причин подобному может быть достаточно много: элементарное легкомыслие и безразличие к накапливаемому долгу, экономический кризис и т.п.

С каждым годом количество физических лиц, проходящих процедуры банкротства в РФ, неуклонно растет (рис. 2).

Рис. 2. Динамика банкротств физических лиц в РФ за 2015-2018 гг. [43]

Кажется, что теперь каждый гражданин, в ситуации невозможности погашения обязательств, может освободиться от образовавшегося финансового бремени. На практике все намного сложнее.

Процедуру банкротства может пройти только физическое лицо, которое имеет [9]:

долг более 500000 руб.;
срок задолженности от 3 месяцев и более;
признание себя банкротом в судебном порядке;
документальное подтверждение долгов.

Интересным фактом является то, что если физическое лицо имеет несколько долгов, но исправно выплачивает один из них, то ему будет отказано в проведении процедуры банкротства.

Процедура признания физического лица банкротом включает в себя несколько этапов. На первом этапе гражданин обращается в арбитражный суд и подает заявление и необходимые документы (расчет задолженности, список кредиторов и дебиторов, документ с информацией о всех сделках с движимым и недвижимым имуществом, выписка из реестра, выписка о счетах в банке, в которой отображается движение всех денежных средств, если гражданин потерял работу, то дополнительно необходимо принести документ из центра занятости о присвоении статуса безработного, информация о семейном и имуществом положении, квитанция об оплате услуг финансового управляющего, квитанция об оплате госпошлины за подачу заявления в арбитражный суд о банкротстве физического лица).

Следующий этап – возбуждение процедуры банкротства в суде. Здесь возможно три варианта развития событий:

оставление заявления без рассмотрения,
реструктуризация,
прекращение производства.

По окончанию проведенных мероприятий происходит реализация имущества должника для удовлетворения потребностей кредиторов.

Однако следует учесть, что после признания физического лица банкротом, он не освобождается от своих долгов.

После окончания процедуры банкротства и реализации имущества кредиторы все еще будут требовать возврата денежных средств.

Пройдя процедуру банкротства, физическое лицо будет ограничено в правах и будет обязано в течение 5 лет при получении новых кредитов и займов уведомлять кредитора о присвоенном ранее статусе банкрота.

Затруднения в применении процедуры банкротства подтолкнули Правительство Российской Федерации на внесение поправок в закон. Так, например, в ближайшее время планируется введение в Главу 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» нового параграфа «Упрощенная процедура банкротства гражданина», положения которого будут непосредственно направлены на те слои населения с минимальным уровнем дохода и единственным жильем, которые оказались в трудной финансовой ситуации [42].

Основные сходства и различия стандартной и упрощенной процедур банкротства наглядно приведены в таблице.

Сравнительная характеристика упрощенной и стандартной процедур

личного банкротства [32, с. 54]

Упрощенная процедура	Стандартная процедура

Размер долга: 50000-90000	Размер долга: от 500000
Количество кредитов: до 10	Количество кредитов: не ограничено
Статус должника: не должен являться ИП или учредителем каких-либо организаций	Статус должника: гражданин может вести предпринимательскую деятельность и являться учредителем компаний
Место жительства: не должно меняться в течение 4 месяцев до инициирования процедуры банкротства	Место жительства: может меняться без ограничений
Возбуждать процедуру признания банкротства может сам банкрот	Возбуждать процедуру банкротства могут кредиторы, ФСН и сам должник
Процедуры, которые проводятся в рамках судебного процесса: реализация имущества	Процедуры, которые проводятся в рамках судебного процесса: реализация имущества реструктуризация долгов

И в стандартной, и в упрощенной процедуре банкротства не могут забрать квартиру за долги, если она является единственным жильем должника. Также, для возможности применения любой из процедур банкротства необходимо отсутствие у должника судимости за экономические преступления.

При упрощенной процедуре привлечение финансового управляющего не является строго обязательным, как в случае со стандартной процедурой. Еще одним отличительным признаком является длительность, которая при упрощенной процедуре в среднем составляет около 4 месяцев, стандартной – 6 месяцев.

Все еще остается открытым вопрос о дороговизне стандартной процедуры банкротства. Несмотря на снижение пошлины до 300 руб. с 6000 руб., финансирование расходов на проведение процедур банкротства все еще остается недоступным значительному числу потенциальных банкротов. Именно поэтому и будут вносить поправки в действующее законодательство.

По разным подсчетам стоимость процедур варьируется в пределах от 40000 до 300000 тыс. руб. В данные расходы входят затраты на оплату финансового управляющего в размере 25000 тыс. руб., которые должны быть непосредственно внесены на депозит суда до первого рассмотрения дела по существу, и на оплату 7% от стоимости удовлетворенных требований кредиторов [38, с. 132].

Обязательным аспектом выступает публикация о своем банкротстве в официальной газете «Коммерсант», стоимость публикации в которой составляет порядком 10000 тыс. руб.

Следовательно, получается, что при наличии долга в размере 300000 руб. выступает невыгодным инициирование стандартной процедуры банкротства, 5 сумма оплаты которой составляет около 150000 руб. Из этого вытекает, что раз у должника есть средства на организацию процедуры банкротства, значит, есть средства и для расчета с кредиторами. Упрощенная процедура банкротства направлена как раз на то, что должник, находящийся в сложном финансовом положении, не может тратить на оплату судебных издержек и работы финансового управляющего.

Отличительной особенностью процедуры упрощенного банкротства как раз выступает отказ от услуг финансового управляющего. В обычной стандартной процедуре личного банкротства управляющий осуществляет сопровождение всей процедуры банкротства – от непосредственного сбора информации об имуществе должника до реализации конкурсной массы – и выступает в роли независимого лица, который доносит позицию каждой из сторон процесса. В случае упрощенной формы все необходимые мероприятия для проведения процедуры проводятся непосредственно должником [21, с. 102].

Следующей особенностью выступает то, что при упрощенной процедуре банкротства может осуществляться только процедура реализации имущества. Предполагается также то, что гражданин сам будет реализовывать свое имущество, помимо единственного жилья, и предоставит отчеты арбитражному суду. В поправках факт проверки реализации имущества также не прописан.

Таким, образом, можно сказать, что упрощенная процедура банкротства может выступать хорошим выходом для граждан, которые оказались в трудном финансовом положении, если, конечно, будут доработаны положения действующего федерального закона о банкротстве.

Во второй главе настоящей работы был сделан вывод о том, что в условиях рыночных отношений нередко те или иные субъекты предпринимательской деятельности начинают испытывать финансовые трудности. Возникновение последних влечет неблагоприятные последствия не только для самого субъекта гражданского правоотношения, но и для его контрагентов. Это в свою очередь приводит к нестабильности, нарушению устойчивости гражданского оборота. Правовое регулирование ситуаций подобного рода смягчает негативные последствия финансовых кризисов отдельных субъектов предпринимательской деятельности.

В настоящее время в стране сложилась неблагоприятная экономическая ситуация и вопросы о рассмотрении арбитражными судами дел о несостоятельности (банкротстве) имеют важное значение.

Анализ законодательства о банкротстве и судебно-арбитражной практики показывает, что в России до конца не определен основной подход к правовому регулированию законодательства о банкротстве.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ литературных источников по теме исследования показал, что проблеме защите нематериальных благ учёные в последние годы уделяют большое внимание. В работах А. С. Довгань, Л. В. Ольшанской, В.Ф. Попондопуло, М.В. Черновой раскрываются особенности института несостоятельности (банкротства).

В период современной финансовой политики институт несостоятельности (банкротства) является одним из важных механизмов антикризисного управления, развития экономической ситуации как на уровне Российской Федерации и ее субъектов, так и на уровне муниципальных образований.

Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника удовлетворить в полном объеме определенные законом требования кредиторов (по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий или об оплате труда) или исполнить обязанность по уплате налогов и иных обязательных платежей. Термины «денежное обязательство» и «обязательные платежи» применительно к правоотношениям банкротства имеют собственное значение, отличное от закрепленного гражданским и налоговым законодательством.

Появление и развитие института несостоятельности (банкротства) связано с появлением рыночных отношений в обществе. Так, на каждой ступени развития общества действуют правила, которые отражают состояние общественных отношений в сфере экономики.

Развитие института несостоятельности (банкротства) в России наиболее интенсивно начинает происходить в XVIII веке.

Так, возникновение, формирование и развитие института несостоятельности (банкротства) в России оказывает положительное влияние на развитие отношений собственности, закрепление прав и обязанностей субъектов экономической деятельности.

Особое место в изучении правового института несостоятельности (банкротства) занимают вопросы правового регулирования процедур банкротства, поскольку именно при осуществлении процедур банкротства реализуются цели и задачи всего конкурсного процесса.

Институт несостоятельности (банкротства) граждан регулируется специальными нормами гражданского законодательства, которое включает в себя как нормы материального законодательства, так и нормы процессуального законодательства, которыми руководствуются как участники дела о несостоятельности (банкротстве), так и арбитражные при рассмотрении таких дел.

В настоящее время в числе процедур банкротства находят применение как ликвидационные процедуры (направленные на прекращение должника путем его ликвидации), так и реабилитационные процедуры (ориентированные на финансовое оздоровление, восстановление платежеспособности должника).

Использование в России в первую очередь процедур банкротства, направленных на финансовое оздоровление должника, будет способствовать возрождению сильной экономики государства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Нормативные правовые акты:

Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // «Собрание законодательства Российской Федерации». – 2014 г. – № 31. – Ст. 4398.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994 г. – № 32. – Ст. 3301.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – № 49. – Ст. 4552.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1. – Ст. 1.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 30. – Ст. 3012.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – Ст. 3824.
Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (утратил силу) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 2. – Ст. 222.
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 43. – Ст. 4190.
Федеральный закон от 9 июля 2002 г. № 83‑ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 28. – Ст. 2787.
Закон РФ от 19.11.1992 № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (утратил силу) // Российская газета. – 1992. – № 279.

2. Научная и учебная литература:

Алексеева Е.В. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц. – М.: Проспект, 2015. – 64 с.
Баклаева Н.М. Корпоративные финансы: учебное пособие / Н.М. Баклаева. – Пятигорск: РИА-КМВ, 2017 – 148 с.
Бештоев М.И. Тенденции развития института банкротства: движение от репрессии – к реабилитации должника // СРРМ. – 2015. – №5 (92). – С. 62-75.
Дмитриева И. В., Иванова А. Р. Риск банкротства как угроза экономической безопасности предприятия // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2017 г.). – М.: Буки-Веди, 2017. – С. 114-117.
Довгань А. С. Банкротство юридических лиц // Молодой ученый. – 2018. – № 49. – С. 117-119.
Ершова И.В. Енькова Е.Е. Банкротство: законодательная модель и правоприменительная практика // Lex Russica. – 2016. – №8 (117). – С. 178-207.
Иванова Е.В. Предпринимательское право: учебник для академического бакалавриата / Е.В. Иванова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 272 с.
Ионина М. Б. Банкротство физических лиц / М. Б. Ионина // Журнал «Вестник Омской юридической академии». − 2015. − № 4 (29). – С 78-80.
Карпунин А.Ю., Карпунина Е.В. Прогнозирование риска банкротства в современных условиях: монография. – М.: Изд-во «Ваш полиграфический партнер», 2015. – 320 с.
Кобозева Н.В. Банкротство: учет, анализ, аудит: Практическое пособие / Н.В. Кобозева. – М.:Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2017. – 208 с.
Кораев К.Б. Неплатежеспособность: Новый институт правового регулирования финансового оздоровления и несостоятельности (банкротства): монография. – М.: Проспект, 2017. – 320 с.
Кузнецов М.А. Перспективы развития моделирования коммерческой организации // Гуманитарный вестник. – 2018. – № 1. – С. 1-14.
Кулиева Л. Ч. Банкротство юридических лиц // Новый юридический вестник. – 2018. – №4. – С. 33-36.
Макова Л.Я. Некоторые вопросы законодательного обеспечения несостоятельности (банкротства) // Актуальные проблемы российского права. – 2015. – № 1. – С. 226-233.
Максимов Г.К. Выборы в Учредительное собрание 1917 г.: эвентуальный путь демократического развития России // Вестник КИГИ РАН. – 2016. – №1. – С. 43-49.
Масленникова Л. В. Правовое положение кредиторов в отдельных процедурах банкротства юридических лиц: учеб. пособие / Л. В. Масленникова. – Краснодар: КубГАУ, 2016.– 90с.
Ольшанская Л. В. История развития русского конкурсного законодательства // Молодой ученый. – 2016. – №27. – С. 586-589.
Поздеев В.Л. Финансовое оздоровление предприятия: методология учетно-аналитического обеспечения: монография / В.Л. Поздеев. – М-Берлин: Директ-Медиа, 2015. – 334 с.
Попондопуло В. Ф. Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие / В. Ф. Попондопуло . – 2-е изд., перераб. и доп . – М. : Проспект, 2016. – 432 с.
Попондопуло В.Ф. Коммерческое (предпринимательское) право. Учебник. В 2-х томах. Том 2 / Попондопуло Владимир Федорович. – М.: Проспект, 2017. – 290 c.
Самотойлова М. Ю. Сравнительный анализ упрощенной и обычной процедуры банкротства физических лиц // Актуальные проблемы права: материалы VI Международной научной конференции (г. Москва, декабрь 2017 г.). – М.: Буки-Веди, 2017 – 110 с.
Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия): учебник и практикум для СПО / И.В. Сергеев. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 511 с.
Суровцева Н. А., Белопашенцева К. В. Российское законодательство о банкротстве // Молодой ученый. – 2018. – №19. – С. 78-80.
Уксусова Е.Е. Несостоятельность (банкротство) в России и судебная защита прав: гражданско-процессуальная форма сфера судопроизводства // Актуальные проблемы российского права. – 2017. – № 10. – С. 88-103.
Французско-русский / русско-французский словарь. – М.: Эксмо, 2015. – 896 с.
Черненко В.А. Антикризисное управление: учебник и практикум для СПО / В.А. Черненко, Н.Ю. Шведова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 417 с.
Чернова М. В. Аудит и анализ при банкротстве: теория и практика: монография / М.В.Чернова. – М.: ИНФРА-М, 2017 – 207 с.
Шевченко И. М. Закон о банкротстве граждан: первые вопросы судебной практики / И. М. Шевченко // Арбитражные споры. − 2016. − № 4. − С. 109 − 122.
Шевяков А.Ю. Конкурсное производство в процедуре несостоятельности (банкротства) // Социально-экономические явления и процессы. – 2017. – № 2. – С. 184-189.
Шишмарева Т.П. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) индивидуальных предпринимателей // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина. – 2018. – №3 (43). – С. 218-224.

3. Электронные ресурсы:

Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (в части введения упрощенной процедуры банкротства граждан)» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.v2b.ru/documents/proekt-federalnogo-zakona
Банкротство физических лиц [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bankrotstvo-fizlica.ru/page/3/