Кредитование оборотных средств - характер, формы, особенности и виды

Содержание:

Одной из основных проблем в современных условиях является обеспечение стабильного функционирования денежно-кредитной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами. Во-первых, кризисные процессы в экономике, во-вторых, недостаточное совершенствование самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночных условиях.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обращении, то есть постоянно циркулировать. Временно свободные деньги должны немедленно поступать на рынок заемного капитала, накапливаться в кредитных и финансовых учреждениях, а затем эффективно вводиться в действие для размещения в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капитальных вложениях. Кредит - это движение заимствованного капитала, которое следует принципам срочности, погашения и предоставления средств.

Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых учреждений аккумулирует свободный денежный капитал, доходы и сбережения различных групп населения и предоставляет их в кредит предприятиям, государству и физическим лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Она оказывает различные услуги юридическим и физическим лицам, устанавливаются кредитные экономические отношения.

Важную роль в обеспечении экономической деятельности и оборотных средств предприятий играют кредиты банка, который является одним из источников финансирования предприятия. Объектом кредитования предприятия является отсутствие оборотных средств. Потребность в кредите для пополнения оборотных средств определяется на основании данных баланса.

Характер и формы кредита

Кредит поступает от латинского "kreditum" (кредит, долг). В то же время, "кредитум" переводится как "верить", "доверять". В широком смысле этого слова, как с юридической, так и с экономической точки зрения, кредит - это сделка, соглашение между юридическими или физическими лицами о предоставлении кредита или займа.

Одна сторона (ссудодатель, кредитор) предоставляет деньги (иногда имущество) другой стороне (заемщику, ссудодателю) на определенный срок при условии, что он вернет что-либо взамен, обычно в виде процентов, за эту услугу. При получении кредита появляется кредитное соглашение или кредит (условия кредита и кредита могут использоваться в качестве синонимов).

В современных условиях все кредиты оформляются как денежные, а кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежный кредит от всех других форм денежных отношений - это возвратно-погашательное движение стоимости. Кредит находит свое выражение в производственных отношениях, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают стоимость друг другу во временное пользование в обмен на погашение.

Под кредитными отношениями понимаются все денежные отношения, связанные с предоставлением и погашением кредитов, организацией денежной компенсации, выпуском банкнот, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, проведением страховых операций (частичных) и др. Деньги служат средством оплаты везде, где есть кредит. Даже когда заемщик получает кредит на семена, например, он оформляется в виде денежного кредита.

Значит, кредит - это особая форма движения денег. Это рыночная категория. Рынок должен обслуживаться специальным денежным фондом (назовем его кредитным фондом общества), который может быть предоставлен субъектом хозяйствования на условиях погашения. Форма движения кредитного фонда - кредит. Благодаря кредиту средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, при исполнении государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков продуктивно используются в экономике.

Особенности оборотных средств

Как правило, в состав оборотных средств предприятия входит все, что в конечном итоге переносит его стоимость на конечный результат производственного процесса, то есть на изготовленную продукцию.

В хозяйственной деятельности такую балансовую статью финансовой отчетности принято относить к "оборотным активам", она включена в раздел активов баланса "Капитал и резервы".

Оборотные активы имеют определенную степень мобильности и ликвидности, а некоторые - высокую ликвидность, а некоторые - низкую; компания должна знать, к какой группе активов она принадлежит; для определения этого вопроса используется коэффициент мобильности и ликвидности.

Оборотные активы также являются обязательным элементом производственного и финансового процесса. Формирование основных фондов является важным шагом, но не менее важным является правильное распределение и накопление оборотных средств, которые являются основой производственной сферы.

Оборотный капитал является непосредственным участником производственного процесса на предприятии, и следует отметить, что оборотные средства сначала инвестируются, а затем возвращаются на предприятие и осуществляют цикл.

Виды кредитования оборотного капитала

Оборотные средства постоянно обращаются в производстве, то есть их возврат в кассу предприятия происходит довольно быстро. Время производственного цикла у каждого производителя разное, поэтому сроки возврата оборотных средств также различны. Поэтому банк предлагает заемщикам два вида кредитов:

• Краткосрочные кредиты. Данный вид кредитования оборотных средств выбирают фирмы, где дефицит оборотных средств невелик, а производственный цикл невелик, то есть возврат средств фирме за проданную продукцию происходит достаточно быстро. Такое кредитование обычно сопровождается быстрым кредитованием, но и высокой процентной ставкой по кредиту, а также возможностью досрочного погашения заемных средств, но при определенных условиях банка. Такое кредитование не совсем выгодно для заемщика, так как высокие процентные ставки по кредитам значительно увеличивают конечную себестоимость продукции, поэтому необходимо заранее рассчитать финансовую выгоду;
• Долгосрочный кредит оборотного капитала. В этом случае банк предоставляет кредит на достаточно длительный срок и по приемлемым процентным ставкам, как правило, досрочное погашение средств банку невозможно или на очень невыгодных для заемщика условиях. Долгосрочные кредиты обычно выбираются тогда, когда компании необходимо выполнить несколько крупных заказов подряд, чтобы не зависеть от сроков оплаты товара и поступления средств на счета компании. Такое кредитование выгодно, если финансовая выгода рассчитана правильно.

Таким образом, кредиты на пополнение оборотных средств довольно распространены, которые помогают производителям не останавливать процесс производства товаров или услуг. Однако следует позаботиться о том, чтобы рассчитать финансовую выгоду от кредита, чтобы производство не стало нерентабельным.

Кредит на пополнение оборотных средств

Оборотные средства являются незаменимым элементом в создании товара и его продаже покупателю. В неэкономическом плане оборотные средства - это часть денежных и других ресурсов фирмы, с помощью которых фирма может приобрести все необходимое для производства новой партии продукции.

Оборотный капитал необходим фирме так же, как и основные средства. Очень часто начинающие предприниматели не сосредотачивают свое внимание на оборотных средствах, а вкладывают все свое внимание и финансы в основной капитал. Вот пример.

Например: предприниматель решил производить шампунь, арендовал для этого коробку, купил оборудование, нанял персонал, но в бизнес-план не вложил средства на производство первой партии шампуня. Результат этого примера показывает, что оборотный капитал является столь важной и необходимой частью финансового плана бизнеса. С его помощью можно продавать и производить товары.

Оборотный капитал - это также оборотные активы предприятия, необходимые для производства определенного количества товаров или услуг.

Если политика компании по управлению оборотным капиталом и планированию не будет правильной, это приведет к различного рода проблемам. Главной проблемой будет нехватка оборотных средств. В этом случае компания не сможет:

• Закончить производство продукции до конца;
• Будут простои оборудования и сотрудников;
• Производственный процесс будет прерван;
• Компания понесет убытки в связи с простоями и невыполнением условий контракта на поставку и т.д.

Компания не должна мириться с такими проблемами, так как это слишком серьезно скажется на ее бизнесе и репутации.

Если предприятие уже допустило ошибку и не учло необходимый объем оборотных средств, то нередки случаи, когда боссы прибегают к кредитам, с помощью которых пополняют оборотные средства для производственного процесса.

Кредитование - это предоставление банком внешних средств на определенных условиях и с индивидуальными процентными ставками для каждого вида кредита в отдельности.

Когда компания понимает, что не сможет покрыть дефицит оборотного капитала собственными устойчивыми обязательствами, руководству приходится прибегать к заемному капиталу, чтобы не останавливать производственный процесс:

Долговой капитал может быть заимствован в банке под проценты или по микрофинансированию, или, если есть другие источники кредитования, воспользоваться их услугами. Это не самый выгодный источник оборотного капитала, так как проценты по кредитам в конечном итоге увеличивают себестоимость продукции;

Бизнес часто прибегает к кредитам как к форме и способу покрытия дефицита оборотных средств, потому что когда бизнес не пользуется финансовой стабильностью на рынке и конкуренция не дает возможности полноценно развивать бизнес, возникает необходимость прибегать к кредитам.