Внешнеэкономический лизинг - суть, роль, основные виды и схема

Содержание:

Лизинг - это долгосрочная аренда машин, оборудования и транспортных средств, способ финансирования инвестиций, альтернатива банковским кредитам и капитализации продаж. Эта форма вменения используется уже 50 лет. Транснациональные лизинговые компании появились в 1960-х и 1970-х годах. Такие компании предоставляют в аренду оборудование, суда, самолеты и т.д. компаниям на срок от 3 до 15 лет и более, без передачи права собственности.

Особенностями лизинговых операций по сравнению с традиционным лизингом являются:

• выбор лизингового актива остается за лизингополучателем, а не арендодателем; срок лизинга короче, чем физический износ оборудования, и близок к сроку налогового износа.
• (3-7 лет); по окончании срока действия лизинга лизингополучатель может возобновить лизинг по сниженной ставке или купить арендованное оборудование по остаточной стоимости или вернуть его лизинговой компании.

Лизингодателем является финансовое учреждение - лизинговая компания.

Участники классической лизинговой сделки:

1. арендодатель - владелец арендованного актива;
2. арендатор (лизингополучатель) - пользователь арендованного актива;
3. поставщик - продавец арендованного актива.

В международной практике появились определенные формы лизинговых сделок, наиболее распространенными из которых являются "стандартный" лизинг, "правильный лизинг", "мокрый лизинг", "чистый лизинг", лизинг по остаточной стоимости, лизинг с полным комплексом услуг и др.

При стандартном лизинге производитель продает оборудование лизинговой компании, которая затем передает его в лизинг. Отличительной особенностью данной формы лизинга является отсутствие юридических отношений между производителем и лизингополучателем до момента возникновения вопроса об обслуживании оборудования.

Лизинг как способ вменения в вину экономической деятельности за рубежом

Продажа и обратная аренда - это форма лизинга, которая применяется, когда владелец оборудования испытывает финансовые затруднения. Суть такой операции заключается в том, что владелец оборудования продает его лизинговой компании, а затем арендует это оборудование, переходя от владельца к лизингополучателю.

"Мокрая аренда" предоставляет арендодателю дополнительные услуги арендодателя: обслуживание, ремонт, установка оборудования и т.д.

"Чистая аренда" - это аренда, при которой ответственность полностью лежит на арендаторе, который платит налоги и сборы, осуществляет страхование и оплачивает все расходы, связанные с использованием оборудования.

Для подержанного оборудования лизинг распространяется на остаточную стоимость оборудования.

Лизинг с полным комплексом услуг. Эта форма лизинга во многом похожа на "мокрый лизинг". Разница заключается в более широком спектре дополнительных услуг, предоставляемых арендодателем: например, проведение исследований перед приобретением оборудования, поставка необходимого сырья для обеспечения работы арендованного оборудования, предоставление квалифицированного персонала для работы с оборудованием и т.д.

Суть иностранного лизинга

В условиях международных отношений понятие лизинга имеет иную сущность, чем обычный внутренний лизинг.

Таким образом, внешнеэкономический лизинг предполагает не две, как это обычно бывает, а три стороны договора.

Таким образом, процесс выглядит следующим образом: Первая сторона (фирма), выступающая в качестве арендатора, направляет заявление второй стороне (арендодателю), чтобы вторая сторона ссылалась на третью сторону (поставщика), выбранную первой стороной, для заключения договора аренды.

Таким образом, важной особенностью зарубежного лизинга является наличие посредников.

Вторым важным отличием иностранного лизинга является основное правило, которое предполагает, что фирмы лизингодателя и лизингополучателя работают в разных странах, т.е. вовлеченные стороны находятся в разных странах.

Отметим, что в международном лизинге теоретическая база в целом схожа с концепцией и основами отечественного лизинга, только с важным акцентом на то, что сделки заключаются не между гражданами лиц, зарегистрированных в одном государстве, а между различными иностранными партнерами.

Регулирование на международном уровне основано на Конвенции УНИДРУА.

Предметом сделки, как правило, может быть любая собственность, но на современном этапе механизмы международного лизинга часто используются в сфере - оборудования, особенно дорогостоящего, дорогостоящего или уникального.

Роль международного лизинга

Важность проявляется на этапах продвижения и развития совместных проектов, модернизации компании или создания новой компании, юридические лица часто сталкиваются с отсутствием необходимого оборудования на внутреннем рынке страны или с очень высокой ценой на такой товар. Поэтому в такой ситуации может помочь наличие зарубежных возможностей лизинга.

Многие юридические лица стараются избегать отношений с таможенными органами, в связи с тем, что боятся нарушить таможенное законодательство и потерять перевозимое имущество, также существуют веские мнения о сложности таможенного законодательства, они не хотят, не имеют времени, способов разобраться в нюансах, поэтому выходом в таких ситуациях является использование механизмов международного лизинга.

Внедряя зарубежные механизмы лизинга, лизингополучатели увеличивают рынок поставщиков, что также может существенно помочь снизить стоимость покупки новой недвижимости. Кроме того, выбирая и используя новые виды импортируемого и импортируемого имущества или оборудования, фирмы-арендаторы часто получают значительные преимущества перед конкурентами и другими игроками на занимаемом рынке.

Основные виды международного лизинга

Полезно рассматривать международный лизинг в двух основных аспектах:

• Экспортный лизинг и импортный лизинг. Иностранная сторона является арендодателем, а арендованный актив направляется в страну лизингополучателя на условиях импортного контракта. В экспортном лизинге этот процесс осуществляется в обратном порядке;
• Транзит (в данном случае все стороны сделки находятся в разных странах).

Схема международного лизинга

Рассмотрим схему международного лизинга, которая во многом схожа с отечественной. На первом этапе лизингополучатель обращается в специальное лизинговое агентство, лизинговая компания выкупает у поставщика заявленный лизингодателем объект, проверяет соответствие цен рыночным ценам, заключает с поставщиком договор купли-продажи, после чего объект передается лизингополучателю на установленных условиях.

В случае международного лизинга такая система упрощает лизинговую деятельность компаний (поскольку многие обязанности перекладываются на лизинговую компанию, в том числе и по международным договорам) и гарантирует поставщикам и производителям увеличение продаж продукции через зарубежные рынки.