Организация и разработка бизнес-плана организации ЗАО СЭУ «Спецгазификация»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Основная цель разработки бизнес-плана – планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Ядро бизнес-плана – концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач, т.е. он призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы:

- определение направлений деятельности, перспективных рынков сбыта и места фирмы на этих рынках;

- оценка затрат;

- выявление соответствия кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

- анализ материального и финансового положение фирмы;

- анализ рисков и способов их преодоления.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала и расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал.

Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации, как вне фирмы, так и внутри нее при поддержке инвесторов. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы или организации новой производственной структуры,

Цель данной работы заключается в изучении влияния бизнес-плана на повышение эффективности деятельности фирмы.

Поставленная цель достигалась путем решения следующих задач:

- рассмотреть понятие, функции и структуру бизнес-плана;

-изучить направления планирования деятельности;

-проанализировать механизм разработки и составления бизнес-плана на примере ЗАО СЭУ «Спецгазификация»

Объектом данной курсовой является предприятие ЗАО СЭУ «Спецгазификация».

Предметом является бизнес-план предприятия ЗАО СЭУ «Спецгазификация».

В ходе работы над курсовой работой использовались: экономические; расчетные; статистические методы исследования.

В детализации и уточнении некоторых аспектов темы курсовой работы оказали помощь публикации отечественных специалистов, среди них можно выделить таких известных людей, как: Попова В.И., Пивоварова К.В., Петрова А.Н.

Среди зарубежных специалистов можно выделить Хеддервика К., Эрика С. Зигеля.

Курсовая работа состоит из двух глав.

В первой главе рассмотрены понятие, назначение и функции бизнес-плана, теоретические аспекты составления основных разделов бизнес-плана, а также формы и методы его реализации.

Вторая глава посвящена расчетам основных показателей бизнес-плана и обоснованию экономической эффективности стратегического планирования деятельности предприятия.

Глава1.Теоретические аспекты бизнес-плана как инструмента менеджмента

1.1 Понятие, назначение, функции и структура   бизнес-плана

План осуществления предпринимательского проекта получил название бизнес-план. Пользуясь прежней терминологией можно говорить, что бизнес-план представляет собой соединение технико-экономического обоснования и программы проведения работ. Обычно такие планы составляются при создании или реструктуризации коммерческих организаций, обосновании крупных проектов, рассчитанных на перспективу. Но вполне правомочна разработка такого плана и для отдельной бизнес-операции.

Из самого понятия составляющей часть этого слова «план» следует, что бизнес-план призван заранее наметить желаемую и практически осуществимую систему, схему предпринимательских действий, обеспечивающих достижение поставленной цели в виде получения прибыли в данной и последующих сделках.^[1] Итак, бизнес-план – это обоснование программы поведения бизнес-опреации, сделки, система рационально, планомерно организованных мероприятий, действий, рассчитанных на получение в итоге прогнозируемого результата.

Бизнес-планы могут разрабатываться применительно к отдельным крупным операциям или распространяются на всю хозяйственную, предпринимательскую деятельность компании.^[2] В последнем случае составляется бизнес-план предприятия, фирмы на один-два года.

Следует также иметь в виду, что бизнес-план создается не только как описание плана действий, но и как визитная карточка фирмы, предъявляемая обычно в целях получения кредита, в других ответственных случаях.^[3]

Наличие четко сформулированной цели позволяет характеризовать бизнес-план как целевой, программный. А формулирование плана в терминах направленных действий, с одной конкретной целью – получение прибыли, существенно приближает его к целевой программе.

Перечисленные признаки позволяют рассматривать бизнес-план как систему расчетов и обоснований, совокупность экономических показателей, описание мер и действий, направленных на успешное достижение цели: получение максимально возможной прибыли путем осуществления конкретной предпринимательской операции. Никто не заставляет предпринимателя составлять, согласовывать или утверждать план сделки или план действий фирмы.^[4] Другое дело, что при наличии бизнес-плана он скорее найдет компаньонов и убедит их принять участие в сделке, получит кредиты, завоюет определенную репутацию на рынке.

Бизнес-план нужен предпринимателю не как формальный документ, а как свидетельство обоснованности, реализуемости, надежности сделки и осуществляющей ее фирмы.^[5] И что немало важно, наличие бизнес-плана свидетельствует о солидности планируемой операции и ее организаторов и создает благоприятную обстановку для исполнения намеченного дела. Контрагенты, лица, с которыми предпринимателю придется взаимодействовать, будут интересоваться уровнем, степенью проработанности всего дела. Одновременно бизнес-план является собственностью предпринимателя, составляет определенную коммерческую тайну. На изучение бизнес-плана всегда должно быть получено согласие предпринимателя.^[6] Но главное все-таки – не наличие документа. Важно, чтобы сделка была хорошо продуманна, организована, а возможные риски предусмотрены и рассчитаны. Благодаря такому плану удается оценить рациональные масштабы дела.

Следует понимать, что в бизнес-плане основное внимание сосредоточено на финансово-экономических аспектах достижения успеха, прибыльного результата, а научно-технические и социальные составляющие представлены менее детально либо вообще отсутствуют. Бизнес план определяет договоры, контрагентов, сделки, которые надо заключить для поведения всей бизнес - операции.

Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы.^[7] Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой обычно ограничен 1 или несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками средне- и долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.

Бизнес-план – краткое, точное и ясное описание целей предполагаемого бизнеса, а также условий их достижения.^[8]

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.^[9]

Бизнес-план предназначен для оценки целесообразности внедрения того или иного мероприятия. Особенно это касается инноваций, которые требуют для своей реализации крупных инвестиций.^[10]

Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается для обоснования:

-текущего и перспективного планирования развития предприятия, выработки (выбора) новых видов деятельности;

-возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов, а также возврата заемных средств;

-предложений по созданию совместных и иностранных предприятий;

-целесообразности оказания мер государственной поддержки.

Внешне бизнес-планы могут отличаться друг от друга, но состав их разделов остается практически неизменным, а именно^[11]:

Титульный лист

Аннотация

Меморандум о конфиденциальности

Оглавление

Основные разделы:

• 1. Резюме
  2. История бизнеса организации (описание отрасли)
  3. Характеристика объекта бизнеса организации
  4. Анализ рынка
  5. План маркетинга
  6. Производственный план
  7. Организационный план
  8. Финансовый план
  9. Оценка и страхование риска

Данная структура бизнес-плана носит лишь рекомендательный характер и не претендует на роль образцовой.^[12] Перечень разделов и их содержание в каждом конкретном случае могут дополняться или уточняться в зависимости от условий, в которых функционирует фирма.

1.2 Направления планирования деятельности

Основными направлениями планирования деятельности являются:

-анализа рынка;

-план маркетинга;

-производственный план;

-организационный план;

-финансовый план и анализ рисков.

Анализ рынка сбыта – это важнейший этап подготовки бизнес-плана.

В данном разделе необходимо провести анализ рынка сбыта, дать оценку конъюнктуры рынка, составить прогноз спроса и динамики продаж на всем временном интервале исполнения предпринимательского проекта.^[13]

Самые первые сведения, которые потребуются: кто будет покупать товары, где ниша на рынке? Кроме того, необходимо спрогнозировать рынок и найти ответ на вопрос: кто, почему и сколько будет готов купить данной продукции завтра, послезавтра и вообще в течение ближайших двух лет?

Первый этап – оценка потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут купить за месяц или за год.

Величина эта зависит от многих факторов – социальных, национальных, культурных, климатических, а главное – от экономических, в том числе от уровня доходов потенциальных покупателей, структуры их доходов, темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного или сходного назначения и т.д.^[14]

Второй этап – оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую в принципе можно надеяться захватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую можно рассчитывать. Но чтобы их получить реально, нужен третий шаг к оценке реальных объемов продаж. На этом этапе предстоит оценить, сколько реально можно продать (выручить за оказанные услуги) в конкретных условиях вашей деятельности, при возможных затратах на рекламу и том уровне цен, который вы намерены установит, а главное – как этот показатель может изменяться месяц за месяцем.^[15]

При этом необходимо раскрыть информацию о возможных конкурентах: их товарах, качестве, примерных ценах и условиях продаж.Для этого необходимо ответить на следующие вопросы:

-Кто является производителем аналогичных товаров?

-Много ли внимания и средств они уделяют рекламе?

-Их продукция: основные характеристики, уровень качества, дизайн, мнение покупателей.

-Какой уровень цен на их продукцию? Какова их политика цен?

Исследования рынка в ходе разработки бизнес-плана носят явно прогнозный характер.^[16]

В том случае, когда исполнение бизнес-проекта, сделки занимает немного времени, исследование потребительского спроса позволяет достаточно достоверно определить сферу потребления продукта и сделать оценку объема продаж. В отдельных случаях при краткосрочных сделках заказ может определять конкретный объем продукта, это идеальная ситуация. При составлении данного раздела бизнес-плана для долговременных, как правило, крупных проектов, рассчитанных не на удовлетворение заявки конкретного заказчика, а на рыночную реализацию, процесс представляется более трудоемким.^[17] В этой ситуации для получения информации о том, как будет изменяться спрос, продажа, потребление, придется производить дополнительные специальные расчеты, строить прогнозы и делать предложения, что потребует дополнительных трудозатрат для качественной проработки раздела.

Помимо аналитической оценки рынка сбыта продукта, носящей чисто описательный, пассивный характер, в бизнес-плане следует уделить внимание рассмотрению способов активизации рынка в ходе маркетинга.

Для того чтобы потенциальные клиенты превратились в реальных, малому предприятию необходимо иметь план маркетинга. Этот план должен показать, почему клиенты будут покупать данную продукцию^[18].

Здесь необходимо продумать и объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные элементы плана маркетинга: ценообразование, схему распространения товаров, рекламу, методы стимулирования продаж, организацию послепродажного сопровождения, формирования имиджа.

Как правильно установить цену на товар? Вот основные принципы:

-Цена товара должна быть выше ее себестоимости.

-Цена определяется возможностями рынка.

-Цена должна обеспечить максимальную прибыль (не за единицу продукции, а за какой-то период времени).

Существуют различные методы ценообразования^[19].

Один из них – «издержки плюс прибыль». Применять его можно только в том случае, если нет конкурентов. В противном случае у конкурента уровень издержек может оказаться ниже, чем у вас. Тогда ему не составит труда вытеснить вас с рынка.^[20]

Другой метод – «глупое следование за конкурентом». Вы выбираете фирму – лидера продаж по вашему продукту и устанавливаете такой же уровень цен, как у нее. У нее большие объемы, она тратиться на маркетинг. И тем не менее в названии этого метода не зря присутствует слово «глупое». Дело в том, что вы, таким образом, теряете самостоятельность и контроль над ситуацией. Фирма-лидер может провести модернизацию и уменьшить цены. Вы можете оказаться неготовыми к этому.^[21]

И, наконец, самым сложным, но самым надежным является метод ценообразования, который можно назвать затратно-маркетинговым, так как он сочетает в себе анализ себестоимости и формирование цен с учетом вашей маркетинговой тактики. Этот метод невозможно свести к набору формул – он требует творчества, но зато и результаты может приносить исключительно высокие.

Этап установления окончательных цен реализуется уже в ходе конкретных переговоров с клиентами, но готовиться к этому надо заранее. Здесь нужно решить следующие задачи:

• создать собственную систему скидок и научиться ею пользоваться;
• определить механизм корректировки цен в будущем с учетом стадий жизни вашего товара и инфляционных процессов.

Все скидки с цен предложения преследуют задачу привлечь клиента. Самая простая скидка – за платеж наличными. Причина – ускорение оборота денег.^[22]

Что касается корректировки цен во время с учетом этапов жизни товаров, то здесь надо помнить о теории жизненного цикла товара. Смысл ее в том, что любой товар, подобно человеку, проживает на рынке свою жизнь, включая молодость, зрелость, старение и смерть. И на каждом из этих этапов вопросы ценообразования решаются по-своему.

Деятельность любого предприятия начинается с маркетингового анализа, основными задачами которого являются^[23]:

• изучение платежеспособного спроса на продукцию, рынок ее сбыта

и обоснование плана производства и реализации продукции соответствующего объема и ассортимента;

• анализ факторов, формирующих эластичность спроса на продукцию, и оценка степени риска невостребованной продукции;
• оценка конкурентоспособности продукции и изыскание резервов повышения ее уровня;
• разработка стратегии, тактики, методов и средств формирования спроса и стимулирования сбыта продукции;
• оценка эффективности производства и сбыта продукции.

С помощью маркетинга ведется постоянный поиск новых рынков, новых потребителей, новых видов продукции, новых областей применения традиционной продукции, способных обеспечить предприятию наибольший уровень прибыли.^[24] Маркетинг выступает в качестве инструмента регулирования производства и сбыта, ориентируя производственную деятельность предприятия, его структурную политику на рыночный спрос.

Прежде чем приступить к планированию кампании по стимулированию сбыта, необходимо четко определиться, какие средства будут выделены для этого. Самое лучшее в такой ситуации – проводить подобного рода расходы по статье «постоянные издержки». ^[25]Хорошая реклама и стимулирование сбыта – это не издержки, а инвестиции, причем такие, которые принесут дивиденды в виде расширения производства.

Для давно устойчиво работающего предприятия средства по стимулированию сбыта рекомендуется выделять в виде доли от оборота. Если предприятие только открылось, то средства по продвижению товаров следует выделять специально.

Исключительно важно определить, на кого будут направлены все эти мероприятия, и кто это будет выполнять, склонять потенциального покупателя воспользоваться услугами данного предприятия^[26].

Особое внимание при планировании кампания по стимулированию

сбыта следует уделить четырем факторам:

• найти потенциальных клиентов;
• заинтересовать и стимулировать их;
• удовлетворить их потребности;
• продать!

Чтобы выбрать правильный метод стимулирования сбыта продукции предприятия, придется немного поэкспериментировать. Может быть, будет необходимо использовать несколько методов.

Для этого можно использовать разные методы. Вот некоторый список вариантов: газеты; специальные журналы; справочники; радио; рекламные щиты (в многолюдных местах); рекламные объявления; реклама на транспорте; телевидение; прямые почтовые отправления; личное убеждение; выставки, презентации.

В разделе «Производственный план» должны быть описаны все производственные или другие рабочие процессы, имеющие место. Здесь должны быть рассмотрены все вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, персоналом.^[27] Кроме того, в этом параграфе должно быть уделено внимание планируемому привлечению субподрядчиков.

Инвесторов всегда интересует вопрос: каким образом бизнес будет гарантировать качество своей продукции или услуг? Поэтому нужно кратко пояснить, как организована система выпуска продукции и как осуществляется контроль над производственными процессами.^[28]

Их, кроме того, интересует, как осуществляется контроль над основными элементами, входящими в стоимость продукции (например,затраты на оплату труда и материалы).

Также необходимо уделить внимание вопросам расположения производственных площадей и размещения оборудования.

Наконец, в этом разделе должны найти отражение вопросы, связанныесо сроками поставок, числом основных поставщиков и тем, насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции.

Этот раздел бизнес-плана готовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством.^[29] Главная задача здесь – доказать потенциальным партнерам, что реально будет производиться нужное количество товаров в нужные сроки и нужного качества. Во всем мире финансисты вникают во все детали производственного цикла заемщиков – конечно, не для того, чтобы предлагать им свои решения, а потому, что хотят оценить квалификацию руководства фирмы и обоснованность его планов.^[30] Чтобы удовлетворить этот интерес, надо ответить на множество вопросов. В сам бизнес-план включить ответы лишь на основные из них, а детали можно перенести в приложения, объем которых неограничен.^[31]

Каковы же основные вопросы, на которые надо ответить в этом разделе бизнес-плана? Это, прежде всего, следующие вопросы.

• Где будут производиться товары – на действующем или вновь создаваемом предприятии?
• Какие для этого потребуются производственные мощности и как они будут возрастать год от года?
• Где и у кого, на каких условиях будут закупаться сырье, материалы и комплектующие? Какова репутация этих поставщиков и есть ли уже опыт работы с ними?
• Предполагается ли производственная кооперация и с кем?
• Возможно ли какое-нибудь лимитирование объемов производства и поставок ресурсов?
• Какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести?

Возможны ли при этом проблемы и какого рода?

Данные этого раздела желательно приводить в перспективе на 2 – 3 года вперед, а для крупных предприятий – и на 4 – 5 лет.

Очень полезным элементом здесь может стать схема производственных потоков на предприятии.^[32] На этой схеме должно быть наглядно показано, откуда и как будут поступать все виды сырья и комплектующих изделий, в каких ценах и как они будут перерабатываться в продукцию, как и куда эта продукция будет поставляться с вашего предприятия.

На этой схеме обязательно должно найтись место и для процессов контроля качества. Необходимо отметить, на каких стадиях и какими методами будет проводиться контроль качества и какими стандартами при этом вы будете руководствоваться.^[33] Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства и их динамики на перспективу. В издержки включаются затраты, связанные с утилизацией отходов и охранной окружающей среды. Для новых предприятий в бизнес-планах порой выделяют специальный раздел – «местоположение». Это особенно важно для предприятий, создающих большую нагрузку на окружающую среду, и для мелких предприятий торговли, сервиса и общественного питания.

Рост показателей использования активов (ресурсов) означает улучшение их использования,^[34] ускорение кругооборота средств предприятия. При этом необходимо исключить инфляционный рост цен, т.е. обеспечить сопоставимость данных.

Использование основных производственных фондов наиболее удобно планировать в следующем порядке.

1. первоначально планируется использование основных производственных фондов (основных средств) в целом.
2. затем планируется использование производственных мощностей. площадей и оборудования.

Наиболее общим показателем использования основных производственных фондов является фондоотдача, которая рассчитывается как отношение выручки (В) к среднегодовой стоимости (Ф) основных производственных фондов (основных средств)^[35]:

ФО = В/Ф (1.1.)

Фондоотдачу (ФО) целесообразно анализировать как с общих, так и со структурных позиций, выделяя отдачу от активной и пассивной частей:

(1.2.);

(1.3.).

Показатель фондоотдачи связан с производительностью труда (ПТ) определяется отношением выручки к среднегодовой численности работников (Ч):

ПТ = В/Ч (1.4.),

а ФО = В/Ф (1.1.).

то фондовооруженность труда будет равна

(1.5.).

Выручка определяется как

В = ПТ * Ч (1.6.),

а среднегодовая стоимость основных средств как

Ф = ФВ * Ч (1.7.),

из чего

ФО = В/Ф = Ф/(ФВ*Ч) = ПТ/ФВ. (1.8.)

Изменение использования основных производственных фондов по сравнению с прошлым годом определяется как прирост (коэффициент роста) соответствующего показателя за планируемый год.^[36]

Например, прирост (коэффициент роста) фондоотдачи (∆ФО) будет равен разности между планируемой величиной фондоотдачи (ФО) и ее фактическим размером за прошлый год (ФО), деленный на 100

∆ФО= ФО - ФО (1.9.);

К= ∆ФО/100 (1.10.).

Оборотные средства наряду с основными средствами являются важнейшим ресурсом, обеспечивающим хозяйственную деятельность предприятия.^[37]

Глава2. Механизм разработки и составления бизнес-плана на примере ЗАО СЭУ «Спецгазификация»

Закрытое Акционерное Общество Строительно-эксплуатационное управление «Спецгазификация» создано на основании решения учредительного собрания №1 от 15 августа 1997 г, в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», ГК РФ и иным действующим законодательством.

Основное направление деятельности – проектирование и строительство объектов городского газового хозяйства, систем газоснабжения бытовых и промышленных предприятий, газовых котельных, уличных инженерных сетей.

Для качественного выполнения строительно-монтажных работ предприятие имеет собственную производственную базу, здание АКБ, необходимое оборудование, строительные машины и механизмы, специальную технику.

На предприятии разработана и широко применяется система ведомственного контроля качества выполнения проектных, строительно-монтажных, и других специальных работ, подконтрольных органам Ростехнадзора России.

ЗАО СЭУ «Спецгазификация» получает заказы на конкурсной основе, т.е. Муниципалитет объявляет тендер на строительство газопровода, а предприятие разрабатывает проект.

Предприятие занимает сравнительно небольшую долю рынка, т.к. данная сфера предпринимательской деятельности очень популярна в северных регионах нашей страны, а особенно в Ханты-мансийском Автономном Округе, и имеет достаточно большое количество конкурентов (см. Приложение 1).

Самые большие фирмы, составляющие конкуренцию ЗАО СЭУ «Спецгазификация» это СКУ ООО, ООО «Сургутстройизоляция», а также ООО «Газификация».

За 2016 год было выполнено 13 строительно-монтажных работ на сумму 135027173 млн. руб., а за 2017 год 16 – на сумму 72650870 млн. руб. Работ по научно-техническому проектированию в 2016 году было выполнено на сумму 15999492 млн. руб., а в 2017 году их сумма составила 12193184 млн. руб. Что говорит о снижении объемов выполненных работ и, следовательно, о снижении доходов предприятия.

Предприятие не проводит маркетинговых исследований и не занимается собственной раскруткой, так как основным заказчиком является Муниципалитет. Объявления о том, какие услуги и работы выполняет данное предприятие изредка можно увидеть в газете, что, конечно же, является недоработкой, потому что реклама это «двигатель торговли» и с ее помощью можно существенно расширить круг потенциальных потребителей и обратить на себя внимание.

Все руководящие работники и специалисты предприятия, занятые на основном производстве, проходят плановое обучение, сдают экзамены, получают соответствующие удостоверения и квалификационные сертификаты.

В руководящий состав предприятия входят Генеральный директор, Главный инженер, Заместитель генерального директора по производству. Также существует аппарат при руководстве. В штат бухгалтерии входят главный бухгалтер его заместитель, бухгалтер материального стола и бухгалтер расчетного стола. В штате проектно-сметочной группы входят главный инженер проекта, старший инженер проектировщик, инженер-проектировщик, инженер-сметчик. В штат проектно-технического отдела входят начальник ПТО, старший инженер ПТО и инженер ПТО. Для каждого специалиста подготовлена должностная инструкции, в которой четко прописаны права и обязанности.

На предприятии созданы хорошие условия для трудовой деятельности. Кабинеты оснащены компьютерами, Интернетом для облегчения сотрудничества с поставщиками, банками, налоговой инспекцией. Также на предприятии есть столовая, чтобы сотрудники могли питаться без отрыва от производственного процесса и лишних временных затрат на то чтобы добраться до дома. Для стимуляции сотрудников на предприятии существует премирование. Также работникам данного предприятия предоставляется социальный пакет.

В последние годы на предприятии большая текучесть кадров. Это объясняется тем, что на предприятии нестабильное финансовое положение, большая зависимость от муниципальных заказов, и задержка заработной платы. Все уволившиеся ушли по собственному желанию.

Коэффициенты, характеризующие движение рабочей силы:

Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

Кпр = Количество принятого на работу персонала.

Среднесписочная численность персонала

Кпр 2016 = 104/87 = 1,2

Кпр 2017 = 34/89 = 0,38

Коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Кв = Количество уволившихся работников .

Среднесписочная численность персонала

Кв 2016 = 71/87 = 0,82

Кв 2017 = 58/89 = 0,7

Коэффициент текучести кадров (Кт):

Кт = Количество уволившихся по собственному желанию и за

нарушение трудовой дисциплины______________

Среднесписочная численность персонала

Кт 2016 = Кв 2016 = 0,82

Кт 2017 = Кв 2017 = 0,7

Из данных расчетов видно, что на предприятии большая текучесть кадров. Конечно, в 2017 году по сравнению с 2016 годом текучесть кадров уменьшилась, но не много.

Целями деятельности общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Предметом деятельности общества является: строительство автономных систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изготовление и ремонт газового оборудования; техническое и сервисное обслуживание газифицированных объектов; эксплуатация, ремонт газопроводов и систем газоснабжения промышленных предприятий, жилого сектора и других объектов; проведение неразрушающего контроля (диагностики) металла и сварных соединений объектов, подконтрольных Гостехнадзору России; контроль качества изоляционных покрытий; изыскательские работы; проектные работы; строительное проектирование и конструирование: строительных конструкций, узлов, деталей и фундаментов; проектирование инженерных сетей и систем: отопления, водопроводов, канализации, газоснабжения, автоматизации и КИП; разработка специальных разделов проектов: антикоррозийная защита, организация строительства, сметы; и др.

ЗАО СЭУ «Спецгазификация» находится на базе, площадь которой составляет 4700 м. кв., где находится здание АУП, гаражи, котельная, токарный цех. В собственности Общества находится 6 зданий, 19 ед. транспортных средств. Источниками их образования являются собственные средства (амортизационные отчисления на полное восстановление ОС, часть чистой прибыли, чрезвычайные доходы, и др.), заемные средства (кредиты банков, займы).

Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 8.400 (восемь тысяч четыреста) рублей.

Стоимость основных средств на начало 2016 г. – 7821 тыс. руб., на начало 2017 г. – 6505 тыс. руб., на 31 июля 2017 г. их стоимость составляет 5973 тыс. руб.

Стоимость оборотных активов на начало 2016 г. – 36518 тыс. руб., на начало 2017 г. – 34463 тыс. руб., на 31 июля 2013 г. – 28017 тыс. руб.

Среднесписочная численность персонала за 2016 г. – 87 чел., за 1-е полугодие 2017 г. – 89 чел.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг за 2016 г. составила 102027 тыс. руб., по итогам 2-го квартала - (18933) тыс. руб.

Чистая прибыль по итогам 2016 г. составила 6612 тыс. руб., на 31 июля 2017 г. – (8811) тыс. руб.

Рентабельность выпускаемой продукции R=(050)/(010)*100% (1.18.):

-2016 г. – 7,41%

-1-е полугодие 2017 г. – (45,61)% .

Также для повышения эффективности деятельности предприятие привлекает субподрядчиков.

Показателем использования основных производственных фондов является фондоотдача, которая рассчитывается как отношение выручки (В) к среднегодовой стоимости (Ф) основных производственных фондов (основных средств):

ФО = В/Ф (1.1.).

ФО 2016 = 127989/7821 = 16,4

ФО 2017 = 71902/6505 = 11,05

Показатель фондоотдачи связан с производительностью труда (ПТ) определяется отношением выручки к среднегодовой численности работников (Ч):

ПТ = В/Ч (1.4.), а ФО = В/Ф (1.1.).

ПТ 2016 = 127989/87 = 1471,1

ПТ 2017 = 71902/89 = 808

то фондовооруженность труда будет равна

. (1.5.)

ФВ 2016 = 7821/87 = 90

ФВ 2017 = 6505/89 = 73,1

Изменение использования основных производственных фондов по сравнению с прошлым годом определяется как прирост (коэффициент роста) соответствующего показателя за планируемый год.

Финансовую устойчивость предприятия характеризуют следующие показатели^[38]:

- коэффициент финансовой автономии (или независимости) – удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса.

- коэффициент финансовой зависимости – доля заемного капитала в общей валюте баланса;

- коэффициент текущей задолженности – отношение краткосрочных финансовых обязательств к общей валюте баланса;

- коэффициент долгосрочной финансовой независимости (коэффициент финансовой устойчивости) – отношение собственного и долгосрочного заемного капитала к общей валюте баланса;

- коэффициент покрытия долгов собственным капиталом (коэффициент

платежеспособности) - отношение собственного капитала к заемному;

- коэффициент финансового левериджа, или коэффициент финансового риска – отношение заемного капитала к собственному.

Чем выше уровень первого, четвертого и пятого показателей и чем ниже уровень второго, третьего и шестого показателей, тем устойчивее ФСП.

Для расчета данных показателей использовались данные бухгалтерского баланса.

Таблица 2. 1

Структура пассивов (обязательств) предприятия

Показатель	Уровень показателя		Изменение
	На начало периода	На конец периода
Коэффициент финансовой автономии	0,7	0,4	-0,3
Коэффициент финансовой зависимости	0,003	0,001	-0,002
Коэффициент текущей задолженности	0,4	0,6	+0,2
Коэффициент долгосрочной финансовой независимости	0,7	0,4	-0,3
Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом собственным капиталом	165,8	820,3	+654,5
Коэффициент финансового левериджа	0,006	0,001	-0,005

Доля собственного капитала имеет тенденцию к понижению. За отчетный период она снизилась на 30 %, так как темпы прироста собственного капитала ниже темпов прироста заемного капитала. Плечо финансово рычага снизилось на 0,5 %. Это говорит о том, что финансовая зависимость предприятия от внешних инвесторов понизилась.

Структура доходов предприятия

Капитал предприятия ЗАО СЭУ «Спецгазификация» формируется за счет собственных (внутренних), так и за счет заемных (внешних) источников.

Основным источником финансирования является собственный капитал. В его состав входят уставный капитал, накопленный капитал (резервный капитал, нераспределенная прибыль) и прочие поступления.

Основным источником пополнения собственного капитала является чистая (нераспределенная) прибыль предприятия.

К внешним источникам доходов относятся долгосрочные кредиты и займы.

Состав и динамика валовой прибыли, ее использование

Таблица 2. 2

Состав и динамика валовой прибыли

Показатель	2016 г.		2017 г.
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Прибыль от реализации продукции, работ и услуг	9487	108	2940	57
Прочие доходы	2474	28	291	16
Прочие расходы	(3179)	(36)	(1364)	(73)
Общая сумма прибыли	8782	100	1867	100
Налоги на прибыли	(2170)	(25)	(382)	(20)
Чистая (нераспределенная) прибыль	6612	75	1485	80

Балансовая (валовая) прибыль включает финансовые результаты от реализации продукции, работ и услуг, доходы и расходы от финансовой и инвестиционной деятельности, прочие доходы и расходы.

Стратегическое планирование призвано обеспечить долгосрочную, высокую результативность деятельности предприятия, а также осваивать новые возможности бизнеса.

Для освоения новых сфер деятельности и привлечения инвестиций предприятию необходимо составить бизнес-план, в котором должна описываться привлекательность этого бизнеса, а также риски и способы их преодоления.

Предприятие ЗАО СЭУ «Спецгазификация» в данный момент очень сильно зависит от муниципальных заказов, но этого можно избежать, расширив спектр оказываемых услуг, привлекая внимание потенциальных покупателей. Также для этого предприятию необходимо продвигать свой товар за счет рекламы.

Внутри фирмы существует проблема с большой текучестью кадров, несмотря на то, что на предприятии созданы хорошие условия для трудовой деятельности. Для того чтобы удержать сотрудников необходимо своевременно выдавать заработную плату. Задержка с заработной платой объясняется тем, что предприятие получает денежные средства только после выполнения заказа (сдачи объекта в эксплуатацию) в большинстве случаев.

Доля собственного капитала имеет тенденцию к понижению, так как темпы прироста собственного капитала ниже темпов прироста заемного капитала. Предприятию необходимо разработать проект по привлечению инвестиций для восстановления основных средств, приобретения современного оборудования, что помогло бы сократить затраты.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сущность планирования в рыночной экономике состоит в том, чтобы наилучшим образом обосновать такие виды, объемы, сроки и другие показатели производства и продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, которые при умелом использовании имеющихся ресурсов могут принести предприятию наибольший доход.

Бизнес-планы являются новым видом планирования, получившим наибольшее распространение в условиях рыночной экономики в основном на предприятиях малого и среднего предпринимательства. Бизнес-планирование служит в настоящее время основой успешной производственной и предпринимательской деятельности.

Бизнес-планы разрабатываются на различные инновационные объект или процессы, связанные с проектированием или созданием новых фирм и их подразделений, разработкой и поставкой на рынок требуемых товаров и услуг, реконструкцией предприятий и увеличением выпуска продукции, совершенствованием технологии и организации производства, повышением качества товаров и производительности труда. В них обосновывается определенная социально-экономическая цель, как правило, имеющая завершенный созидательный результат: рост прибыли, увеличение доли рынка, удовлетворение требований покупателей, ускорение оборота продукции, создание новых рабочих мест и т.д.

При разработке бизнес-плана необходима разнообразная маркетинговая, производственная, финансовая и многие другие виды информации.

Анализ положения дел на предприятии характеризует текущую ситуацию и тенденции ее развития, потенциальных конкурентов и предполагаемых потребителей.

Сущность предполагаемого бизнес-проекта обосновывает спрос на выпускаемую продукцию, выполняемые работы и услуги, потребность в необходимых помещениях и оборудовании, требуемый административный и производственный персонал.

Организационный план раскрывает формы собственности, сведения о партнерах (пайщиках), меры ответственности партнеров, состав руководящих органов, организационную структуру фирмы, распределение обязанностей и функций.

Финансовый план отражает план доходов и расходов, денежные поступления и платежи, балансовый план, точка самоокупаемости, основные источники денежных средств, порядок использования доходов и т.п.

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // СЗ РФ. – 2009. - № 4.

2. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор – издат», 2015. – 288 с.

3. Бухалков М.И. планирование на предприятии: Учебник. – 3-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 416 с.

4. Егоров Ю. Н., Варакута С. А. Планирование на предприятии. – М.: Инфра-М, 2016.-408с.

5. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. Пособие/ А.И. Ильин. – 6-е изд., перераб и доп. – Мн.: Новое знание, 2015. – 656 с.

6. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. – СПб.: Изд-во Лань, 2014. – 544 с.

7. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Издательство «Ось-89», 2017. – 96 с.

8. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 6-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2016. – 164 с.

9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 425 с. – (Высшее образование).

10. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2016. – 224 с.: ил. – (Серия «Практика менеджмента»).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

РАЗДЕЛ 1. Анализ рынка

Фирмы конкуренты ЗАО СЭУ «Спецгазификация» на рынке газовых услуг:

1. СКУ ООО

2. ООО «Сургутстройизоляция»

3. ЗАО «Ремонтспецстрой»

4. ОАО «Сургутгаз»

5. ООО «Газификация»

6. ООО «Спецмонтажгазификация»

7. ЗАО «Мормитекс»

8. и др.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Характеристика разделов бизнес-плана

№п/п	Разделы бизнес-плана	Характеристика	Предприятие ЗАО СЭУ «Спецгазификация»
11	Анализ рынка	кто будет покупать товары, где ниша на рынке?
22	План маркетинга	схему распространения товаров, рекламу, методы стимулирования продаж, организацию послепродажного сопровождения, формирования имиджа.	маркетинговые исследования не проводится
3	Организационный план	описание организации, постоянный штат и временно привлекаемых по совместительству специалистов
4	Производственный план	должны быть описаны все производственные или другие рабочие процессы, имеющие место

1. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор – издат», 2015. –С.79 ↑

2. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 6-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2016. –с 136. ↑

3. Егоров Ю. Н., Варакута С. А. Планирование на предприятии. – М.: Инфра-М, 2016.-С.59. ↑

4. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. Пособие/ А.И. Ильин. – 6-е изд., перераб и доп. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.156 ↑

5. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. – СПб.: Изд-во Лань, 2014. – С.265 ↑

6. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Издательство «Ось-89», 2017. – С.56. ↑

7. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор – издат», 2015. –С.103 ↑

8. Егоров Ю. Н., Варакута С. А. Планирование на предприятии. – М.: Инфра-М, 2016.-С.105. ↑

9. Бухалков М.И. планирование на предприятии: Учебник. – 3-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. – С.345 ↑

10. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Издательство «Ось-89», 2017. – С.45 ↑

11. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. Пособие/ А.И. Ильин. – 6-е изд., перераб и доп. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.183 ↑

12. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор – издат», 2015. – С.154. ↑

13. Егоров Ю. Н., Варакута С. А. Планирование на предприятии. – М.: Инфра-М, 2016.-С.256. ↑

14. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. – СПб.: Изд-во Лань, 2014. – С.407 ↑

15. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. Пособие/ А.И. Ильин. – 6-е изд., перераб и доп. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.409 ↑

16. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Издательство «Ось-89», 2017. – 96 с. ↑

17. Бухалков М.И. планирование на предприятии: Учебник. – 3-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. – С.345 ↑

18. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор – издат», 2015. –С.189 ↑

19. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2016. – с 146. ↑

20. Егоров Ю. Н., Варакута С. А. Планирование на предприятии. – М.: Инфра-М, 2016.-С.307 ↑

21. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2016. – С.178 ↑

22. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.401 ↑

23. Бухалков М.И. планирование на предприятии: Учебник. – 3-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. – С.195 ↑

24. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.278 ↑

25. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. – СПб.: Изд-во Лань, 2014. – С.352 ↑

26. Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Издательство «Ось-89», 2017. – С.76 ↑

27. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2016. – С.198. ↑

28. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. – СПб.: Изд-во Лань, 2014. – С.289 ↑

29. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор – издат», 2015. –С.212 ↑

30. Бухалков М.И. планирование на предприятии: Учебник. – 3-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. – С.369 ↑

31. Егоров Ю. Н., Варакута С. А. Планирование на предприятии. – М.: Инфра-М, 2016.-С.387. ↑

32. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 6-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2011. –с 67 ↑

33. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. Пособие/ А.И. Ильин. – 6-е изд., перераб и доп. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.501 ↑

34. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. Пособие/ А.И. Ильин. – 6-е изд., перераб и доп. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.487 ↑

35. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.367 ↑

36. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 6-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и К», 2011. –с 136. ↑

37. Бухалков М.И. планирование на предприятии: Учебник. – 3-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2016. – С.267 ↑

38. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2015. – С.356 ↑