Способы и методы оценки кредитоспособности

Содержание:

		Введение

Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи, с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.

Очевидно, что такая политика банка, при которой кредиты выдаются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата, создающего ситуацию, опасную не только для интересов вкладчиков и акционеров, но и для самого финансово-кредитного учреждения.

В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Целью работы является анализ способов и методов оценки кредитоспособности физического лица

Задачи:

- рассмотреть организацию риск - менеджмента в коммерческом банке по управлению рисками потребительского кредитования,

- раскрыть сущность кредитоспособности физических лиц и систему ее оценки,

- провести оценку источников обеспечения возвратности кредитов в сфере кредитования физических лиц на примере ПАО «Сбербанк».

Предметом исследований работы является кредитование физических лиц в ПАО Сбербанк.

Объектом исследований работы является ПАО «Сбербанк».

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности физических лиц

1.1. Организация риск - менеджмента в коммерческом банке по управлению рисками потребительского кредитования

В банковской деятельности всегда присутствует большое количество рисков, ведь она является чувствительной, как к разным факторам социально-экономического характера, так и к политическим, экологическим и прочим факторам. Наибольшие риски возникают при ведении деятельности по кредитованию населения. Эффективность процесса кредитования населения банками находится в значительной зависимости от правильного управления кредитными рисками. Так как за последние десятилетия темпы роста кредитования резко выросли, в отечественной и зарубежной экономической литературе все чаще стали поднимать вопросы управления рисками кредитования.

В последнее время в экономической литературе все чаще встречаются случаи, когда из теории финансового менеджмента выделяют теорию риск-менеджмента как отдельное самостоятельное направление управленческой деятельности. Как экономическая категория риск - это вероятность отклонения от ожидаемых результатов.

Банковский риск – опасность появления убытка у кредитодателя вследствие невыполнения клиентом (кредитополучателем) своих обязательств. Как правило, речь идет о просрочке очередной выплаты или отказе погашения задолженности.

Кредитному риску подвержены все физические или юридические лица, которые предоставляют займы (в первую очередь - это компании, банки, МФО), а также субъекты, выступающие в качестве получателей займа.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Под стратегией управления понимаются направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство её достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

Тактика – это конкретные приемы и методы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объект управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).[2, с. 23]

Контроль за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального Банка РФ, обязует устанавливать лимиты параметров для конкретных видов рисков. Данный способ регулирования положительно сказывается на деятельности кредитных организаций, так как установление лимитов способствует минимизации рисков и является одним из финансовых инструментов поддержания рентабельности банка. Лимиты можно устанавливать на открытые валютные позиции, суммы предоставленных кредитов и иные. Выделяют следующие виды лимитов по финансовым рискам банка: лимиты отдельных контрагентов, лимиты на общую чувствительность к колебаниям процентных ставок, а также на лимиты отдельных контрагентов.

В коммерческом банке ответственность за управление рисками возложена на специалистов риск-менеджмента. Это достаточно новое направление в сфере банковского управления, которое направлено на минимизацию и предупреждение риска, в условиях неоднозначности результата хозяйственной деятельности, путем планирования вариаций исхода событий. Одним из принципов управления риском является поддержание баланса между полезностью финансовых вложений и величиной риска, путем соотношения данных показателей в общих единицах измерения.

С целью эффективного управления рисками, многие крупные банки разрабатывают Стратегию и Политику управления банковскими рисками. Первооснову стратегии управления фондовыми рисками составляет принцип предупреждения рисковых ситуаций, если это возможно, а также диверсификация рисков и объективный рациональный подход к принятию руководством решений. Большинство банков создают страховые резервы, которые позволят покрыть возможные риски. В связи с тем, что в процессе своей деятельности, банки перераспределяют привлеченные ресурсы клиентов, специалисты риск-менеджмента проводят постоянный мониторинг показателей риска.[5, с. 56]

Процесс управления рисками включает три этапа: выявление риска, определение его величины и минимизация риска. Через данные этапы управления рисками реализуются такие функции риск-менеджмента, как регулирующая, аналитическая и контрольная. Положительным образом на эффективности управления финансовыми рисками сказывается привлечение к данной деятельности банковских сегментов. В экономической литературе такими сегментами признаны организационные элементы банка, руководители которых несут персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности.

В практике управления наиболее распространенными инструментами уменьшения величины фондовых рисков также являются хеджирование и диверсификация. Хеджирование представляет собой некую договоренность в процессе страхования финансовых рисков, которая позволяет уменьшить вероятность потерь от непредвиденного изменения рыночной цены на объект хеджирования в будущем. Иными словами, при помощи хеджирования, банк страхует себя от изменений конъюнктуры. Отметим, что хеджирование не всегда способствует увеличению размера финансового результата, это связанно с тем что, прежде всего в процессе данной деятельности банк экономит на потенциальной прибыли через сокращение потенциальных убытков.

Следующий инструмент управления фондовым риском в коммерческом банке это диверсификация. Крупные диверсифицированные финансовые структуры способствуют снижению риска вследствие распределения вложений в различные сектора. В настоящее время диверсификации банковской деятельности в России осуществляется по следующим направлениям:

диверсификация основных форм и методов привлечения финансовых ресурсов;

сокращение кредитного риска через диверсификацию активов банка;
диверсификация инвестиций в ценные бумаги.

В целом эффективность использования данных инструментов зависит от выбранного банком механизма перераспределения финансовых ресурсов.
В процессе своей деятельности, коммерческие банки крайне щепетильно относятся к своей деловой репутации, а также к формированию доверительного взаимодействия с клиентами и инвесторами.

Выбор инструментов управления финансовыми рисками очень важный момент, необходимо всесторонне оценивать ключевые аспекты деловой активности коммерческой организации, так как не всегда одни и те же инструменты одинаково эффективны для различных банков. Многие банки сталкиваются с проблемой несоответствия систем управления финансовыми рисками современным тенденциям, а также уровню принимаемых рисков.

Таким образом, вопрос комплексного подхода к управлению фондовыми рисками занимает важное место в современном мире. Четкая и обоснованная политика и стратегия управления фондовыми рисками банка, расширяет возможности его деятельности, а также увеличивает вероятность получения положительного исхода экономического прогноза.

1.2. Кредитоспособность физических лиц и система ее оценки

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. [3, с.22]

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить, как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом проводят оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Оценка должна проводиться в три этапа:

• 1) оценка качественных показателей деятельности заемщика;
• 2) оценка количественных показателей деятельности заемщика;
• 3) получение сводной оценки - прогноза и формирование окончательного аналитического вывода. [4, с.47]

Оценка кредитоспособности физического лица осуществляется на основе анализа, который направлен на выявление объективных результатов и тенденций в его финансовом состоянии. Основными источниками информации для оценки кредитоспособности заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы других лиц с данным клиентом, схема кредитуемой сделки с техноэкономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется также поэтапно:

• 1) изучение репутации заемщика;
• 2) определение цели кредита;
• 3) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов;
• 4) оценка рисков заемщика, принимаемых банком на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является анализ кредитной истории клиента, то есть прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и т.д. [6, с.37]

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют [4, с.34]:

• - финансовые коэффициенты;
• - анализ денежного потока;
• - оценку делового риска.

В основе анализа кредитоспособности физического лица лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента, основными целями анализа которой являются:

• 1) определение сильных сторон ситуации заявителя;
• 2) выявление слабых сторон потенциального заемщика;
• 3) определение, какие специфические факторы являются наиболее важными для продолжения успешной деятельности заемщика;
• 4) возможные риски при кредитовании.

Анализ кредитными сотрудниками финансовых отчетов клиентов имеет две формы: внутренний и внешний. Внешний анализ состоит из сопоставления данного заемщика с другими. Внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике.

Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два недостатка:

• 1) они не дают информации о том, как протекают операции клиента;
• 2) представляют устаревшую информацию. [4, с.25]

Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок и т.д.).

В большинстве западных стран анализ кредитоспособности физических лиц проводится по следующим направлениям:

• 1) Personal capacity - личные качества потенциального заемщика (честность, серьезность намерений, характеристика как хорошего работника и т.д.).
• 2) Revenues - доходы клиента, анализ совокупного дохода семьи. При этом считается, что расходы клиента на погашение ссуды не должны превышать третьей части месячных доходов клиента.
• 3) Material capacity - обеспечение ссуды, включая анализ движимого и недвижимого имущества клиента. [5, с.33]

Также необходимо оценить репутацию заемщика. Один из возможных методов ее оценки - метод кредитного скоринга.

Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ банкира о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут. [3, с.32]

Большинство американских банков используют в своей практике:

• 1) системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках анализа экономической целесообразности предоставления ссуды;
• 2) балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.

Используя системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на экспертных оценках, банки полагаются на общеэкономический подход при анализе кредитоспособности клиента. Банки анализируют информацию в свете основных банковских требований и затем решают вопрос о возможности предоставления кредита или отказа в его выдаче. Такой подход при анализе кредитоспособности клиента представляет собой взвешенную оценку личных качеств и финансового состояния заемщика.

Применение количественной оценки кредитоспособности клиента предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду кредита, тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение различных характеристик потенциального заемщика. Затем банкир просто подсчитывает общее количество баллов и сравнивает с моделью предоставления ссуды или отказа в ее выдаче. [4, с.25]

Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического подхода с использованием регрессивного математического анализа или факторного анализа. Эти системы используют исторические данные о банковских «хороших», «надежных» и ««неблагополучных» ссудах и позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков.

В банковской практике различают прямые и косвенные методики анализа кредитоспособности клиентов.

В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды.

Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует определенный разрыв между минимальной и максимальной величиной баллов, и когда фактическое число баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о кредитовании, исходя из общеэкономических и юридических факторов. [7, с.18]

На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга.

Существенным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема.

Можно выделить два основных недостатка скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц:

• 1) высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;
• 2) большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц необходимо определить набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который человек, обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду и проценты. Однако полученные результаты будут по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкрепленные статистикой (статистически необоснованные). Как следствие всего этого, полученная модель не в полной мере отвечает текущей действительности. Финансовым результатом такого подхода будет то, что в процентной ставке кредитования предлагаемой банком большую долю будет занимать часть, покрывающая риск неплатежей.

Таким образом, использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов - это более объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены, и они требуют постоянного обновления информации, что может быть невыгодно для банков. По результатам анализа кредитоспособности, чем больше баллов набрал клиент, тем выше уровень его кредитоспособности. [5, с.46]

Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска по потребительским ссудам целесообразно рассчитать специальные показатели, коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента [6, с.52]:

К1 = Мин / Д, (1)

где Мин - минимальный размер платежей в погашение ссуды

Д - доходы клиента

К2 = Макс / Д, (2)

где Макс - максимально допустимый размер задолженности

Используя подобные коэффициенты, банкир оценивает: соответствие размера дохода, указанного в анкете, размеру фактического дохода клиента, стабильность источников доходов и определяет условия погашения ссуды, учитывая возможность потерей заемщиком части дохода из-за снижения общей деловой активности или снижения конкурентоспособности данного вида бизнеса и т.д.

Таким образом, обобщая вышесказанное, анализ кредитоспособности физического лица заключается в определении перспектив погашения суммы задолженности клиентом в срок и без дополнительных расходов со стороны банка.

Глава 2. Оценка источников обеспечения возвратности кредитов в сфере кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк»

2.1. Действующая практика риск-менеджмента в коммерческом банке в области потребительского кредитования на примере ПАО «Сбербанк»

По состоянию на 01.01.2020 года ПАО «Сбербанк России» (далее – Банк) – это крупнейший банк не только России, но и Восточной Европы.

Сегодня Банк составляет треть всего российского банковского сектора, на его долю приходится порядка 32 % совокупных банковских активов России.

В соответствии с указанием Банка России (Указание Банка России № 3737-У) Банк является системно значимым, входящим в перечень 10 крупнейших банков, доля которых составляет более 60 % общего объема активов российского банковского сектора.

Занимая лидирующее положение на рынке, Банк отчетливо осознает, что проводимая им политика (кредитная, депозитная и пр.) существенно влияет на развитие всей банковской системы страны. В таких условиях ответственность за принятие тех или иных решений возрастает существенно.

К значимым направлениям развития Банка можно отнести акцентирование внимания на работе с физическими лицами (массовый сегмент и private-banking), поскольку, по оценкам Банка, две трети доходов банковского рынка будут приходиться на сегмент розничного бизнеса.

В рамках темы необходимо изучить основные показатели деятельности Банка, представленные в таблице 1.

Таблица 1 – Основные финансовые показатели деятельности ПАО «Сбербанк» в 2019-2020 гг., млрд. руб. [9]

Наименование	31.12.2020	31.12.2019
			Изменение, %
Активы	36016,0	29959,7	20,22
Кредиты корпоративным клиентам	1009,2	1074,6	-6,09
Кредиты физическим лицам	1003,4	901,9	11,25
Собственные средства	5046,5	4486,7	12,48
Прибыль за год	760,3	845,0	-10,02
Операционные доходы	1702,1	1863,3	-8,65

Как видно из таблицы 1, активы Банка увеличились. Однако прибыль за год в 2020 году сократилась на 10,02% по отношению к 2019 году. Также наблюдается уменьшение операционных доходов на 8,65% и сокращение объемов кредитования корпоративных клиентов на 6,09%. Однако в 2020 году увеличился объем кредитования физических лиц на 11,25%.

Рассмотрим показатели доходов банка в период с 2019-2020 гг. (табл. 2)

Таблица 2 – Показатели доходов ПАО «Сбербанк России» за 2019-2020 гг., млрд. руб. [9]

Наименование	2020	2019
			Изменение, %
Процентные доходы	2399,3	2396	0,14
Процентные расходы	791,4	980,5	-19,29
Комиссионные доходы	775,3	688,9	12,54
Комиссионные расходы	222,7	191,0	16,60

Из анализа показателей, представленных в таблице 2 - можно сделать вывод, что в 2020 г. эффективность деятельности банка повышается, о чем говорит динамика следующих показателей.

Процентные доходы банка увеличились на 0,14%, а процентные расходы уменьшились на 19,29%.

Комиссионные расходы росли более быстрыми темпами (16,60%), чем комиссионные доходы (12,54%), что негативно отразилось на показателе прибыли.

Таким образом, можно отметить, что деятельность банка в 2020 году эффективна и приносит банку прибыль, несмотря на сокращение некоторых ключевых показателей. Это можно объяснить влиянием пандемии, которая затронула в том числе банковский сектор. При этом банк не сработал в убыток в 2020 году.

Рассмотрим организацию риск-менеджмента в ПАО «Сбербанк» в области потребительского кредитования.

Под управлением рисками понимается комплекс мероприятий, обеспечивающих выявление, оценку, агрегирование всех существенных материальных рисков, мониторинг, ограничение и контроль объемов принятых рисков, планирование уровня рисков, реализацию мер по снижению уровня риска для поддержания принятых объемов рисков в пределах установленных внешних и внутренних ограничений в рамках реализации Стратегии развития, утвержденной Наблюдательным советом Банка.

В целях осуществления контроля за достаточностью капитала Банк устанавливает процедуры распределения капитала через систему лимитов, ограничений по видам существенных, материальных рисков и направлениям деятельности подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, если применимо.

Управление рисками и капиталом строится на основе использования современных информационных технологий, позволяющих повысить качество и оперативность принятия решений. Для примера, по кредитному риску с целью минимизации требований к клиенту в части предоставления анкетных данных для принятия решений в реальном времени, Банк стремится к повышению уровня экспертизы рисков за счет автоматизации агрегирования данных о клиенте.

Целью Банка является автоматизация принятия стандартных решений и привлечение экспертизы андеррайтеров только в нестандартных сложных сделках. Для принятия решений по сделкам Банк может использовать искусственный интеллект (в том числе реализованный с использованием подходов, основанных на нейронных сетях).

Банк стремятся автоматизировать процессы управления кредитным риском, применяя передовые технологии по диджитализации инструментов и моделей. Качество данных (полнота, доступность) являются критически важными факторами для обеспечения надежности и точности результатов расчета и оценки рисков. Группа стремится к максимальной автоматизации процессов сбора, хранения, обработки данных. В рамках управления рисками учитываются риски, связанные с внедрением современных информационных технологий, обусловленные возникновением проблем в работе автоматизированных систем и информационной защите систем Банка и участников Группы.

Как уже было отмечено, Банк – это лидер российской банковской системы. В соответствии с целями развития и продолжением экспансии на Запад Банк заинтересован в сохранении позиции современного конкурентоспособного банка Восточной Европы и завоевании репутации надежного и ориентированного на клиента. Для этого целесообразно сформировать систему с максимально возможным уровнем устойчивости к кризисам, как в России, так и за рубежом, посредством распределения рычагов развития между тремя основными бизнесами: операции с физическими лицами, операции с юридическими лицами и взаимодействие с государством.

2.2. Методические подходы к оценке кредитоспособности физических лиц в ПАО «Сбербанк»

Рассмотрим далее основные положения кредитной политики Банка и проведем фактический анализ ее результатов.

Рассмотрим структуру и состав кредитного портфеля за 2019-2020 гг. (см. табл. 3)

Таблица 3 – Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2019–2020 гг., млрд. руб. [9]

Наименование	2020	2019	Удельный вес, %
			2020	2019
Коммерческое кредитование  юридических лиц	11224,5	10543,8	50,42	54,32
Проектное финансирование юридических лиц	2288,4	1377,7	10,28	7,10
Жилищное кредитование  физических лиц	5148,5	4211,6	23,13	21,70
Потребительские и прочие  ссуды физическим лицам	2767,5	2445,6	12,43	12,60
Кредитные карты и  овердрафтное кредитование  физических лиц	692,4	699,9	3,11	3,61
Автокредитование физических лиц	141,5	132,2	0,63	0,67
Итого	22262,8	19410,8	-	-

Наименьшая доля кредитного портфеля физических лиц приходится на автокредитование, которая за 2020 составила 0,63% от общего объема кредитного портфеля, при этом его доля уменьшилась в сравнении с 2019 годом на 0,04%. Увеличилось жилищное кредитование физических лиц в 2020 году на 1,43% по сравнению с 2019 годом. По-прежнему наибольшую долю в кредитном портфеле банка имеют ссуды корпоративным клиентам.

В соответствии с кредитной политикой Банка требования к заемщикам строятся в зависимости от категории клиентов. Для Банка приоритетными клиентами являются организации в динамично развивающихся отраслях и сегментах экономики, способные обеспечить эффективное использование кредитных ресурсов.

Требования к заемщикам могут меняться в зависимости от специфики деятельности клиента и формы кредитования. При кредитовании проектов Банк допускает использование различных ограничительных условий. Данные положения закрепляются в условиях кредитного договора.

Независимо от категории клиентов стандартный кредитный проект Банка обязательно включает:

цель кредита и первичные источники его погашения;

- кредитный риск заёмщика и обеспечения, а также их чувствительность к экономическим изменениям;

- кредитную историю заёмщика и его платежеспособность; анализ отрасли, к которой относится бизнес заёмщика, и его доля данного отраслевого сектора;,

условия кредита;

данные о достаточности, ликвидности и реализуемости обеспечения, в том числе при различных сценариях; подтверждение правоспособности заемщика и наличия прав на закладываемое имущество (права);

помимо этого при рассмотрении вопроса о кредитовании заёмщика учитывается деловая репутация заёмщика.

Уполномоченными органами (лицами) Банка по принятию кредитных решений являются:

Система кредитных комитетов;

Правление банка и другие уполномоченные лица.

Порядок работы системы принятия кредитных решений, в том числе делегирования полномочий на принятие кредитных решений, закреплен во внутрибанковских документах.[9]

Порядок сопровождения кредитного проекта (мониторинг) определен внутрибанковскими документами, регламентирующими работу с кредитными проектами в разрезе программ кредитования.

С точки зрения организации кредитного риск-менеджмента, Банк применяет следующие методы управления:

предупреждение кредитного риска посредством его идентификации, анализа и оценки;

планирование уровня кредитного риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

ограничение риска через систему лимитов (в Банке создана многоуровневая система лимитов);

создание РВПС;

структурирование и управление обеспечением сделок (во многом – залогами) и др.

Банк применяет оценку кредитного риска в целом по кредитному портфелю и по отдельным портфелям активов, подверженных этому риску, а также – в разрезе отдельных клиентов и контрагентов, стран, регионов, отраслей и пр.

В Банке в соответствии с Положением ЦБ РФ № 483–П и с учетом рекомендаций Письма ЦБ РФ № 192-Тдействует система внутренних рейтингов, основанная на оценке вероятности дефолта сделок и контрагентов. Данный методический аппарат постоянно совершенствуется по мере накопления статистической базы и др.

Процесс формирования внутреннего рейтинга охватывает следующие аспекты деятельности заемщика:

подтверждение целевого использования кредита и наличия источников его погашения;

выполнение требований, направленных на ограничение изменений в рисковых параметрах заёмщика;

совокупность текущих рисковых параметров (включая характер и общую величину риска) заёмщика и обеспечения, а также их чувствительность к экономическим изменениям;

развитие кредитной истории заёмщика и текущей способности осуществлять погашения кредита, основанной на финансовых тенденциях и прогнозах денежных потоков;

данные об отрасли, в которой работает заемщик, и данные об его месте в данной отрасли;

оценка достаточности и реализуемости обеспечения или гарантий, в том числе при различных сценариях;

сохранение деловой репутации заёмщика, а также его правоспособности в части принятых на себя обязательств и др.

Управлением лимитами в Банке с 2015 года стало автоматизированым, что существенно ускорило процесс принятия решений по сделкам.

Помимо всего вышесказанного, значимыми инструментами снижения кредитного риска в Банке являются: методы контроля концентрации крупных кредитных рисков и Залоговая политика (оценка залога осуществляется на основании внутренней экспертной оценки Банка) и др.

Минимизация величины фактического РВПС происходит за счет обеспечения по ссудам, в качестве которого чаще других Банк рассматривают залог. В соответствии с Положением 590–П залог признается одним из основных способов обеспечения (ст. 6.1,6.2,6.3), но обеспечение выступает только вторичным источником погашения кредита. [5, с 65]

Мониторинг ссуд осуществляется Банком в зависимости от степени риска по каждой ссуде, оцениваемой индивидуально, и по портфелю однородных ссуд. Рейтинг риска по индивидуально оцениваемым ссудам пересматривается с определенной периодичностью.

Идентификация проблемных кредитов осуществляется Банком на основе применения тех же внутренних рейтингов. Кредиты, отнесенные к худшим рейтингам, включаются в соответствующую группу проблемных кредитов.

В качестве основных этапов работы с проблемными кредитами Банк в целом использует следующие:

усиление мониторинга;

проработка с заемщиком поиска возможных источников гашения обязательств перед банком;

оптимизация состава и структуры обеспечения, в том числе формирование дополнительного обеспечения;

реализация Банком прав на заложенное имущество (заложенные права) и пр.

Помимо указанных процедур внутри процесса кредитования Банк обеспечил формирование информационной базы в целях создания эффективной системы управления кредитным портфелем и мониторинга качества ссудной задолженности.

2.3. Оценка вторичных источников возвратности кредита по ссудам физических лиц

Кредитная работа ПАО «Сбербанк» строится с таким расчетом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам возврата выданных ссуд. Однако, в целях минимизации рисков и преодоления непредвиденных ситуаций, должное внимание уделяется и дополнительным источникам, к которым относят залоги, гарантии и поручительства.

В качестве обеспечения Банк принимает:

• поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода (на поручителей распространяется возрастной ценз, установленный для заемщика);
• поручительства юридических лиц;
• залог недвижимого имущества (может являться единственным обеспечением по жилищным кредитам, по остальным кредитам в качестве единственного обеспечения не принимается);
• залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);
• залог транспортных средств и иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается);
• залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;
• залог ценных бумаг.

В качестве дополнительного обеспечения по кредитам в случае необходимости оформляется:

• поручительство супруги/супруга Заемщика, если она/он не является созаемщиком;
• поручительства членов семьи заемщика или созаемщиков (родителей, совершеннолетних детей), в собственность которых предполагается оформить приобретаемое (строящееся) жилое помещение или которые будут зарегистрированы в нем по месту постоянного проживания в случае оформления его в качестве обеспечения по кредиту;
• залог имущественных прав (прав требования) по договору инвестирования строительства или договору уступки права требования.

Представим анализ активов, принятых ПАО Сбербанк в качестве обеспечения по кредитам (табл. 4)

Таблица 4 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов ПАО Сбербанк с 2018-2020 гг., млрд. руб.

Форма обеспечения возвратности кредита	2018	2019	2020	Изменение, %		Удельный вес, %
				2019 / 2018	2020 / 2019	2018	2019	2020
Залог	1423,1	1356,3	1463,5	95,31	107,90	84,62	86,16	84,80
Поручительство	258,7	217,8	262,4	84,19	120,48	15,38	13,84	15,20
Итого	1681,8	1574,1	1725,9	93,60	109,64	100	100	100

Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2019 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2018 годом на 7,9%.

Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 15,2% от суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется ориентацией ПАО Сбербанк с начала 2014 года на потребительские кредиты с более легким процессом оформления.

Среди видов залога, применяемых в ПАО Сбербанк, наибольший удельный вес приходится на недвижимость (до 54% в 2020 году). Такой высокий уровень объясняется тем, что данная форма залога, по мнению банка, является наиболее надежной с точки зрения сохранения рыночной стоимости. На залог автотранспорта приходится до 42% (2018-2020 год). Его доля достаточно высока благодаря растущим объемам автокредитования и кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Общий удельный вес залога товаров в обороте, оборудования и прав требования составляет примерно 10%.

Таким образом, Банк России осуществляет организацию системного и непрерывного процесса мониторинга внедрения новых стандартов с учетом лучшей международной практики.

Заключение

Банковские риски - это вероятность понесения кредитной организацией убытков вследствие наступления негативных событий,   которые могут быть связаны как с внутренними факторами, так и  с внешними.

Все кредитные риски можно классифицировать:

По источникам появления:

По уровню кредитные риски можно разделить на следующие категории:

Банки могут осуществлять на фондовом рынке и рынке ценных бумаг следующие операции:

1. Депозитарные операции, которые включают не только хранение ценных бумаг, но и предоставление услуг по учету их владельцев, фиксации прав и помощи в организации перехода права собственности на ценные бумаги, хранящиеся в депозитарии.

2. Ведение реестра ценных бумаг,

3. Клиринговая деятельность банка,

4. Доверительные операции с ценными бумагами означают деятельность по управлению ценными бумагами и денежными средствами, которые предоставляются банку для инвестирования в ценные бумаги.

В банковской деятельности всегда присутствует большое количество рисков, ведь она является чувствительной, как к разным факторам социально-экономического характера, так и к политическим, экологическим и прочим факторам.

В коммерческом банке ответственность за управление фондового рисками возложена на специалистов риск-менеджмента.

С целью эффективного управления фондовыми рисками, многие крупные банки разрабатывают Стратегию и Политику управления банковскими рисками.

Первооснову стратегии управления фондовыми рисками составляет принцип предупреждения рисковых ситуаций, если это возможно, а также диверсификация рисков и объективный рациональный подход к принятию руководством решений.

Процесс управления фондовыми рисками включает три этапа: выявление риска, определение его величины и минимизация риска.
Эффективность управления инвестиционной деятельностью коммерческого банка включает:

- управление торговым и инвестиционным портфелем ценных бумаг;

- управление структурой привлеченного капитала;

- управление инвестиционным риском, схема «риск-доход»;

- возможность получения контроля над управлением организацией.
В работе отмечено, что ключевым источником роста и капитализации Банка ПАО «Сбербанк» является прибыль, основным источником формирования которой является эффективность кредитной политики.

Кредитную политику и организационно-технологическую основу деятельности банк формирует в соответствии с поставленными целями.

В условиях кризиса банк использует ранее разработанные инструменты кредитной деятельности и управления кредитным риском, в том числе:

ужесточение требований к кредитоспособности и платежеспособности заемщиков, повышение требований к обеспечению по ссудам.

Повышение эффективности кредитной политики может быть достигнуто в результате улучшения взаимодействия структурных подразделений банка, а также увеличения скорости принятия решений по выдаче кредитов.

Список используемой литературы

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I: Режим доступа:
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ:.
3. Федеральный закон от 30 декабря 2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»;
4. Баранова А.С., Никонец О.Е. Кредитные риски// Экономика и управление в XXI веке. 2015. № 7. С. 43-48. 
5. Банковское дело: учебное пособие / Н.Д. Эриашвили, А.М. Тавасиев, В.А. Москвин. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 287 с.
6. Герасименко К. В. Туманова Т. Г. Современные тенденции и оценки кредитных рисков российских банков // Фундаментальные исследования. – 2015. - № 5. – с. 593-597.
7. Курилов К. Ю. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц //Карельский научный журнал, 2017. – [Электронный ресурс]. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-aspekty-otsenki-kreditosposobnosti-zayomschikov-fizicheskih-lits
8. Никулина А.Н., Абалакин А.А. Депозитная политика коммерческих банков: инструменты, проблемы, перспективы // Проблемы экономики и менеджмента. – 2015. – №4. – С. 62-65.
9. Консолидированная финансовая отчетность  Публичное акционерное общество  «Сбербанк России» и его дочерние организации: [Электронный ресурс] https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/info/ifrs2020/04/ifrs_4q_public_all2020_0403ru.pdf
10. Исаков Н.Г. Никонец О.Е. Депозитная политика современных коммерческих банков: проблемы, инструменты, перспективы// научный журнал - 2018.
11. Травкина Е.В. Современное проявление кредитного риска в Российской банковской сфере// научная статья по специальности «Экономика и бизнес» - 2018.
12. Н. Н. Мокеева Банковское дело// учебное пособие – 2020.