Страхование и его роль в развитии экономики (Проблемы в развитии страховых компаний в РФ)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность работы связана с тем, что достижение данных целей возможно только с помощью решения множества проблем, замедляющих развитие страховых компаний в России.

Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года, принятая Правительством в 2016 году, предполагает превращение её в стратегически значимый сектор экономики, которая обеспечивает следующие цели:

Во-первых, повышение экономической стабильности общества и социальной защищенности граждан;

Во-вторых, снижение социальной напряженности путем проведения эффективной страховой защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов;

В-третьих, максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.

Целью данной работы является разработка рекомендаций для решения проблем, связанных с деятельностью страховых компаний на сегодняшний день.

Задачами данной работы являются:

1. Изучение теоретических основ развития страхования в Российской Федерации;

2. Анализ деятельности страховых компаний в России;

3. Рассмотрение проблем развития страховых компаний;

4. Формирование рекомендаций по совершенствованию деятельности.

Предметом исследования в данной работе являются экономические отношения, возникающие в процессе деятельности страховых компаний

Объектом исследования являются страховые компании, работающие на территории Российской Федерации.

Изучение страхования в РФ посвятили свои работы ученые такие как: Ахвледиани Ю.Т., Дрошнев В.В., Ермасов С.В., Ермасова Н.Б., Мишулин Г.М., Орланюк-Малицкая Л.А., Романова М.В., Скамай Л.Г., Федорова Т.А., Филичкина Ю.Ю., Шихов А.К и др.

Теоретическая и практическая значимость исследования связана с возможностью использования теоретических основ, анализа и рекомендаций, представленных в работе, в реальной деятельности страховых компаний.

В качестве информационной базы исследования используются как нормативно-законодательные документы: гражданский, налоговый, трудовой кодексы, федеральные законы, постановления и распоряжения правительства и другие, так и статистические данные органов государственной статистики, научные и учебные материалы, интернет-источники, документы, разработанные страховыми компаниями.

Структура работы состоит из введения, основной части из трех глав, заключения и списка литературы.

1. Теоретические основы развития страхования в экономике Российской Федерации

1.1 Развитие системы страхования в Российской Федерации

В 1998 г. был принят закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». На протяжении 2000-2009 годов был принят ряд законов, регулирующих деятельность в области гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхования банковских вкладов физических лиц, обязательном пенсионном страховании и так далее. Данные законы послужили основанием текущей системы страхования в России, где основной упор уделяется качеству, а не количеству страховых компаний [7, c. 107].

Стоит также отметить, что с 2004 по 2011 года страховой надзор осуществляла Федеральная служба страхового надзора (ФССН) , которая в 2011 году была упразднена и присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР) [9, c. 64].

В задачи службы на тот момент входили выдача и аннулирование лицензий, ведение реестра страховых компаний, осуществление контроля за их деятельностью, совершенствование законодательства в области страхового права.

Федеральная служба по финансовым рынкам также была упразднена в 2013 году, и её функции были переданы Центральному Банку России. На текущий момент именно Центральный Банк осуществляет надзор деятельности страховых компаний. На 1 января 2016 года под контролем Центрального Банка находится деятельность 326 компаний, имеющих лицензию [5, c. 56].

Сегодня в России, наряду с частными, сформировалось несколько систем обязательного государственного страхования:

а) Система обязательного пенсионного страхования направлена на формирование будущей пенсии работающего населения. В соответствии с действующим законодательством, работодатель обязан ежемесячно перечислять денежные средства за каждого работника в Пенсионный Фонд. Данные платежи отражаются на индивидуальном счете и формируют его будущую пенсию [2];

б) Система обязательного социального страхования связана с защитой граждан при полной или частичной утрате трудоспособности, в случае болезни и т.д. Средства на данные цели финансируются за счет Фонда социального страхования (ФСС). В соответствии с законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» работодатели также перечисляют средства в Фонд социального страхования за каждого работника;

в) Система обязательного медицинского страхования подразумевает защиту населения в случае возникновения проблем со здоровьем. При этом гражданину оказывается бесплатная первичная медицинская помощь. В соответствии с законом «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» работодатель регистрируется и перечисляет денежные средства в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за каждого сотрудника. В дальнейшем Фонд перераспределяет денежные средства между территориальными медицинскими учреждениями, в которые обращаются работники при возникновении страхового случая[3];

г) Система обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта. К таким объектам законодательство относит такие объекты, на которых получаются, используются, перерабатываются, образуются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества. Например, автозаправочные станции с заправкой сжиженными углеводородными газами и жидким моторным топливом. Кроме того, к таким объектам относятся гидротехнические сооружения – гидроэлектростанции, платины и т.д [4].

д) Система обязательного страхования профессиональной ответственности предполагает страхование от возможных убытков, связанных с недосмотром, упущениями, неосторожности в профессиональной деятельности. В обязательном порядке застраховать ответственность обязаны строители, оценщики, таможенные перевозчики, нотариусы и адвокаты [10, c. 155].

Система обязательного государственного страхования также охватывает такую область как страхование вкладов физических лиц в банках в пределах определенных сумм. При возникновении страхового случая (отзыва лицензии у банка, являющегося участником системы страхования вкладов), средства физических лиц возвращаются через банки –агенты [7, c. 121].

Кроме того, в России с 2002 года существует система обязательного государственного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО), при которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда третьим лицам. Введение данного вида обязательного страхования вызвало неоднозначную реакцию у автовладельцев в связи с ростом тарифов.

Параллельно системе обязательного государственного страхования, в России существует система добровольного страхования. Данная система охватывает такие области, как имущественное, личное страхование и страхование ответственности. Эта система позволяет получить ряд дополнительных услуг, не предусмотренных системой обязательного государственного страхования. Например, если обязательное медицинское страхование позволяет получить ряд ограниченных медицинских услуг, то в рамках добровольного страхования возможно проведение ряда дорогостоящих операций, патронаж в коммерческих клиниках и т.д.

Добровольное пенсионное страхование позволяет каждому гражданину активно участвовать в формировании своей пенсии. При этом денежные средства, добровольно уплачиваемые гражданами, управляются негосударственным пенсионным фондом и по достижении определенного возраста, указанного в договоре, выплачиваются страхователю [13, c. 60].

Примером развития добровольного страхования ответственности является такая получающая широкое распространение услуга, как страхование автогражданской ответственности для выезжающих за рубеж. Для беспрепятственного передвижения по 46 странам, в России оформляется «Грин карта» – «GreenCard», которая является аналогом ОСАГО, и действует за границей. Россия присоединилась к системе «Зеленая карта» относительно недавно, с 1 января 2009 года. Функции российского бюро «Зеленая карта» возложены на Российский Союз Автостраховщиков [9, c. 86].

Деятельность по добровольному страхованию является одной из основополагающих для страховых компаний, работающих на территории Российской Федерации. Страховыми компаниями постоянно предлагаются новые виды страхования, в зависимости от спроса в различных секторах экономики [11, c. 84].

Таким образом, мы рассмотрели развитие системы страхования в Российской Федерации, проследили её формирование начиная с периода СССР по текущий момент. Также выделили изменения в области страхового надзора и законодательства. Помимо этого, мы рассмотрели текущие системы обязательного государственного страхования (в области пенсионного обеспечения, социального и медицинского, профессионального страхования, страхования вкладов, ответственности владельцев опасных объектов и автогражданской ответственности). При этом затронули существование, помимо обязательного, системы добровольного страхования и привели несколько примеров.

1.2. Нормативно-правовое регулирование страхования в РФ

В настоящее время в России сформировалась комплексная система нормативно-правового регулирования, которое основывается на следующих уровнях правовых актов [1]:

• 1. Гражданский, Налоговый и Трудовой кодексы Российской Федерации,
  2. Прочие Федеральные Законы;
  3. Подзаконные акты различных органов исполнительной власти в области страхования;
  4. Документы (инструкции и правила), которые разрабатываются самостоятельно страховыми компаниями.

Рассмотрим каждый уровень нормативно-правового регулирования более подробно. При рассмотрении затронем основные федеральные законы, которые регулируют страховую деятельность на текущий момент.

Глава 48 Гражданского Кодекса посвящена только страхованию и включает в себя 44 статьи, которые охватывают различные области. В первую очередь, это области, касающиеся добровольного и обязательного страхования; интересы, страхование которых не допускается; существенные условия договора страхования; тайна страхования [2]. Во вторую очередь, в Гражданском Кодексе прописываются формы договоров страхования, их начало действия и досрочное прекращение, внесение страховых премий и взносов, последствия наступления страхового случая, сроки исковой давности и т.д. Гражданский Кодекс является основополагающим кодифицированным федеральным законом, регулирующим гражданско- правовые отношения в области страхования[1].

Статья 213 Налогового кодекса определяет налоговую базу по договорам страхования, а статья 263 рассматривает расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование. Налоговый кодекс дает полный перечень расходов на страхование разного вида имущества, которые могут быть включены в общую массу прочих затрат в размере фактически уплаченных денежных средств [3].

Трудовой кодекс РФ определяет обеспечение права на обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также условия по обязательному и дополнительному пенсионному обеспечению.

Со времени своего принятия данный закон много раз корректировался, последняя редакция от 30.12.2015 года. Закон определяет цель и задачи организации страхового дела, дает определение объектам страхования, страховщиков и страхователей, а также страховых агентов и брокеров. Ранее присутствовавшая глава о договоре страхования исключена из текущей редакции. В законе также присутствуют главы об обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков, о надзоре за их деятельностью и перечисляются все виды страхования [12, c. 241].

Помимо вышеупомянутого закона на протяжении 90 –х и 2000-х годов был принят ряд законодательных актов, отражающих развитие как финансовой системы России в общем, так и страховой системы в частности.

Целью принятого в 1998 году ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» стало обеспечение социальной защиты граждан и экономической заинтересованности в снижении профессионального риска. Другими важнейшими целями стало обеспечение возмещения вреда, причинённого застрахованным в процессе их трудовой деятельности и применение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний [6, c. 70].

Принятый в 2001 году ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» установил организационные, правовые и финансовые основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования в России. Утверждение данного закона стало закономерным этапам развития системы обязательного страхования. Закон установил права и обязанности участников правоотношений, четко обозначил процессы по формированию и использованию средств бюджета Пенсионного фонда и установил тарифы [13, c. 160].

В целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, в 2002 году произошло принятие закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». При принятии данного закона был использован зарубежный опыт стран, в которых данный вид страхования является обязательным. В России автовладелец не имеет права эксплуатировать транспортное средство без полиса обязательного страхования гражданской ответственности (ОСАГО). Большие нарекания данный закон получил от автовладельцев в связи с постоянным ростом тарифов на страхование [8, c. 312].

В 2003 году был принят важный для многих граждан России закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Данный закон поспособствовал устойчивости банковской системы страны, так как защитил сбережения частных клиентов и процентов по ним в пределах сначала 600 000 рублей, а затем и 1 400 000 рублей при наступлении страховых случаев. Под страховыми случаями законом понимается отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций либо введение моратория на удовлетворение требований кредиторов [14, c. 50].

Закон «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», принятый в 2009 году, стал регулировать отношения, связанные и исчислением, и уплатой страховых взносов в фонды. Закон установил плательщиков страховых взносов, базу для начисления, порядок исчисления, уплаты и отсрочки, контроль за уплатой страховых взносов, а также тарифы. Закон упорядочил деятельность в сфере обязательного социального страхования [13, c. 88].

В 2010 г. также был принят узкоспециализированный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте».

Согласно закона, владельцы таких опасных объектов, как гидротехнические сооружения, автозаправочные станции и т.д., в обязательном порядке страхуют ответственность в пределах сумм, предусмотренных законодательством [9, c. 136].

Таким образом, принятие федеральных законов способствовало развитию и расширению нормативно-правовой базы, регулированию различных сфер страховых отношений. Но система федеральных законов не является статичной. Например, в России разрабатывается проект закона «О социальной защите граждан, пострадавших от террористических актов», который предусматривает право граждан на получение компенсаций и льгот в случае причинения им ущерба.

Следующим уровнем нормативно-правового регулирования являются подзаконные акты различных органов исполнительной власти в области страхования. Например, Постановление Правительства РФ от 24.04.2003 N 238 "Об организации независимой технической экспертизы транспортных средств" (вместе с "Правилами организации и проведения независимой технической экспертизы транспортного средства при решении вопроса о выплате страхового возмещения по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства") регулирует вопросы технической экспертизы при вопросе о выплате страхового возмещения [2].

Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002 N 1361-р «О Концепции развития страхования в Российской Федерации» ставит перед собой цели, задачи и направления развития страхования в России. В концепции прописаны меры капитализации рынка страховых услуг, совершенствованию налогообложения, повышению участия иностранного капитала, улучшению законодательства. Также в концепции прописаны основные ожидаемые результаты[3].

Другим примером является Указание Банка России от 19.09.2014 N 3384-У (ред. от 20.03.2015) «О предельных размерах базовых ставок страховых тарифов и коэффициентах страховых тарифов, требованиях к структуре страховых тарифов, а также порядке их применения страховщиками при определении страховой премии по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств» действует в области автогражданской ответственности.

Существует множество нормативных актов исполнительных органов, которые конкретизируют применение тех или иных федеральных законов в области страхования [9, c. 206].

Самым последним является уровень документов, которые разрабатываются самостоятельно страховыми компаниями. К таким документам относятся те, которые не включены в альбом унифицированных форм.

Например, правила добровольного страхования разрабатываются либо каждой страховой компанией самостоятельно, либо, если страховая компания входит в ассоциацию страховщиков, она должна соблюдать правила, принятые для всех страховых компаний, входящих в данную ассоциацию. Правила страхования всегда должны быть в свободном доступе.

Также компании разрабатывают различные программы по добровольному страхованию и устанавливают тарифы, которые не регулируются государством [8, c. 154].

Помимо этого, страховые компании самостоятельно утверждают должностные инструкции по сотрудникам, а также по бизнес-процессам (проведение андеррайтинга, проверка службой безопасности, экспертная оценка и т.д.).

Таким образом, мы рассмотрели основные уровни нормативно- правового регулирования страхования в России. В первую очередь затронули самый высокий уровень (гражданский, налоговый, трудовой кодексы). Затем мы уделили внимание основным федеральным законам, касающихся организации страхового дела, обязательного социального страхования, страховании вкладов физических лиц, гражданской ответственности и т.д.

2. Анализ деятельности страховых компаний в экономике РФ

2.1. Исследование и оценка деятельности страховых компаний в РФ

Деятельность страховых компаний, работающих в России, в последние несколько лет подвержена ряду факторов давления, влияющих на их операционную и инвестиционную деятельность. Во-первых, это продолжающаяся стагнация экономики [9, c. 70]. По данным Росстата, внутренний валовый продукт (ВВП) страны в 2015 году снизился по отношению к 2014 году на 3,7%. По прогнозам Международного Валютного Фонда (МВФ) ВВП России в 2016 году может снизиться еще на 1%. Во-вторых, рост инфляции и снижение платежеспособного спроса. По информации Росстата, инфляция в 2015 году составила 12,91%, превысив показатель 2014 года в 11,4%. В-третьих, значительное падение курса национальной валюты [7, c. 130]. В четвертых, привлекательность российского страхового рынка для иностранного капитала остается низкой. В 2014 году заявили о полном или частичном выходе из российского бизнеса некоторые международные страховые группы (Allianz, Zurich, Achmea), что связано с низким уровнем развития классических видов страхования, серьезным влиянием нестраховых факторов на финансовый результат, ростом политических и валютных рисков [8, c. 66].

В пятых, политика Центрального Банка по отношению к деятельности страховых компаний. Ужесточение требований к качеству активов выразилось в запрещении использования векселей для покрытия собственных средств, принятии новых требований к размещению собственных средств и средств страховых резервов, регулярных проверках качества активов, введении уголовной ответственности за фальсификацию отчетности. Именно данный фактор является решающим в снижении количества страховых компаний на рынке. Так, в 2015 году количество страховых компаний уменьшилось на 70 единиц. Большинство отзывов лицензий связано с претензиями Центрального Банка к структуре и качеству активов (рисунок 1). Таким образом, на протяжении последних пяти лет наблюдается тенденция к снижению количества работающих страховых компаний в России. На 1 января 2016 года в России работало 334 компании, имеющих право осуществлять страховую деятельность.

Рисунок 1- Количество страховых компаний в РФ,ед [7, c. 155].

Помимо снижения количества страховых компаний, другой важной особенностью их деятельности стало усилении концентрации рынка страхования на крупнейших компаниях. Концентрация страхового рынка достигла максимального значения за последние 5 лет. Так, если в 2014 году десять крупнейших страховщиков, охватывали 59% всех собранных премий, то в 2016, компании, указанные в таблице 1, охватывали уже 65,6% рынка.

Таблица 1

Десять крупнейших страховых компаний по полученной премии в
2016 г.

Номер	Наименовании компании	Размер полученной премии в 2016 (кроме ОМС), млрд. руб.
1	2	3
1	РОСГОССТРАХ	148,9
2	СОГАЗ	123,2
3	РЕСО-ГАРАНТИЯ	77,9
4	ИНГОССТРАХ	73,6
5	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	54,0
6	ВСК	48,1
7	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	47,5
8	СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	44,0
9	СОГЛАСИЕ	30,8
10	РОСГОССТРАХ-ЖИЗНЬ	23,9

Двадцать крупнейших компаний увеличили долю рынка с 72,4% до 77,5%. Фактически сто крупнейших страховых компаний владеют 96,2% всего страхового рынка, увеличив долю с 93,5%. По прогнозам экспертов, тенденция по концентрации страхования продолжится и в дальнейшем, что будет способствовать уходу с рыка страхования небольших компаний, которые не смогут выдержать конкуренцию [9, c. 160]. Уходу с рынка также способствует жесткая регуляторная и надзорная политика Центрального Банка по отношению к страховым компаниям, не соблюдающим требования по финансовой устойчивости и платежеспособности в части порядка и условий инвестирования собственных средств, и средств страховых резервов. Изменение концентрации страхового рынка приведено на рисунке 2.

Рисунок 2- Изменение концентрации страхового рынка

Проведем анализ количества страховых компаний по размеру уставного капитала. В соответствии с требованиями законодательства, минимальный размер уставного капитала страховой компании составляет 60 млн. рублей.

По данным ЦБ РФ, совокупный уставный капитал российских страховщиков составляет 189,2 млрд рублей (на 31.12.2014 г. -219,94 млрд рублей), средний размер уставного капитала- 566,4 млн рублей (на 31.12.2014 г. – 544,41 млн рублей). В 2015 году 35 страховщиков увеличили уставные капиталы (в том числе СПАО «Ингосстрах» - на 15 млрд. рублей, СПАО «РЕСО Гарантия» - на 7,75 млрд. рублей), 11- уменьшили. Максимальному сокращению подвергся капитал ООО «СГ «МСК» - на 15,3 млрд. рублей.

Согласно данным Центрального Банка, из 334 компаний лишь 30 страховых организаций имели крупный уставный капитал в размере более 1 млрд. рублей, из них 17 компаний – более 2 млрд. рублей [13, c. 240]. Привлечению денежных средств в уставные капиталы страховых компаний мешает низкая инвестиционная привлекательность рынка для иностранных инвесторов. Часть иностранных инвесторов покинула рынок в связи с его низкой инвестиционной привлекательностью. Например, британская страховая группа RSA Insurance Group продала долю в АО «Интач Страхование», убыток которой по МСФО за 2014 год составил 176,11 млн рублей.

Если рассматривать динамику развития страхового рынка в 2015 году (таблица 2), то мы можем увидеть, что в 2015 году, впервые за 5 лет, объем полученных премий превысил 1 триллион рублей.

Таблица 2

Темпы роста страховых премий и выплат с 2010-2015 годы, млрд. руб.

	Страховые премии (млрд руб.)	Темп роста премий (%)	Страховые выплаты (млрд руб.)	Темп роста выплат (%)	Коэффициент выплат,%
2010 год	555,8	4,2	295,97	3,8	53,25
2011 год	665,02	19,65	303,76	2,63	45,68
2012 год	809,06	21,66	369,44	21,62	45,66
2013 год	904,86	11,1	420,77	12,9	46,5
2014 год	987,77	8,5	472,27	11,4	47,81
2015 год	1023,82	3,3	509,22	7,1	49,73

Однако, начиная с 2013 года, темп роста выплат (%) превышает темп роста получения страховых премий. Кроме того, снижается и сам темп роста премий. Если в 2014 году он составил 8,5%, то в 2015 году 3,3%. Фактически, снижение темпа роста премий говорит о замедлении расширения рынка страховых услуг, темп роста выплат может в долгосрочной перспективе привести к убыточной деятельности многих страховых компаний.

Если рассматривать региональную структуру деятельности страховых компаний по полученной премии, представленную в Таблице 3, то мы можем видеть, что наибольший объем полученной премии приходится на Центральный Федеральный округ, на который приходится 57,67%, за год увеличившись на 4,06% и составил 590,4 млрд. рублей.

Таблица 3

Объем полученных премий по федеральным округам за 2015- 2016гг.

	Объем премий за 2016 год, тыс. рублей	Объем премий за 2015 год, тыс. рублей	Изменение за год, тыс. руб.	Изменение за год, %
Центральный ФО	590 421 630	567 394 997	23 026 633	4,06%
Северо-Западный ФО	105 719 983	96 830 137	8 889 846	9,18%
Южный ФО	46 401 466	44 745 857	1 655 609	3,70%
Приволжский ФО	120 386 920	120 780 815	-393 895	-0,33%
Уральский ФО	63 357 122	64 146 194	-789 072	-1,23%
Сибирский ФО	61 166 040	59 936 235	1 229 805	2,05%
Дальневосточный ФО	23 269 378	21 997 515	1 271 863	5,78%
Северо-Кавказский ФО	12 520 702	11 764 990	755 712	6,42%
Крымский ФО	576 077	175 847	400 230	227,60%

Приволжский федеральный округ является вторым по объему собранных страховых премий – 120,3 млрд., снизившись по сравнению с 2015 годом на 0,33%. Наибольший рост, до 576 млн. руб., или 227,6% показал недавно образованный Крымский федеральный округ, что может говорить о том, что многие страховые компании выбрали активную политику по захвату доли рынка. Третьим по объему полученных страховых премий является Северо-Западный федеральный округ. Сумма полученных премий в 2016 году составила 105,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 9,18%. Наилучшую динамику сбора премий после Северо-Западного федерального округа показал Северо-Кавказский федеральный округ, в котором произошло увеличение сбора премий на 6,42%, общий объем которых составил 12 млрд. руб [5, c. 180].

Проанализируем изменение отраслевой структуры рынка страхования с 2014 по 2016 год (Таблица 4) и рассмотрим каждый крупный сегмент более подробно.

Таблица 4

Изменение структуры рынка страхования в 2014-2016 году

	Сумма премий, млрд. руб., 2016 год	Доля, %	Сумма премий, млрд. руб., 2015 год	Доля, %	Сумма премий, млрд. руб., 2014 год	Доля, %
Добровольное страхование	777,59	75,95	808,92	81,89	739,13	81,68
в т.ч. личное страхование (страхование жизни, иное)	339,56	33,17	328,11	33,21	293,62
в т.ч. имущественное (имущество, сельскохозяйственное, гражданской ответственности, предпринимательские и финансовые риски)	438,03	42,78	480,81	48,68	445,51
Обязательное страхование	246,23	24,05	178,85	18,10	165,73	18,32
в. т.ч. гражданской ответственности	224,64		157,57		143,52
в т.ч. ОСАГО	218,69	21,36	150,92	15,27	134,25	14,83
в. т.ч. владельца опасного объекта	5,95	0,49	6,65	0,63	9,27	1,29
в т.ч. иное	21,59	2,2	21,28	2,2	22,21	2,2
Всего	1 023,82	100	987,77	100	904,86	100

Как видно из таблицы 4, если на протяжении 2014 по 2015 года доля добровольного страхования изменилась незначительно, то в 2016 г. она снизилась, и достигла 75,95% При этом, доля обязательного страхования выросла с 18,10 до 24,05%.

В добровольном страховании наибольшую долю в 2016 году заняло имущественное страхование, к которому относится как непосредственно само имущество, так и страхование гражданской ответственности. Меньшую долю занимает личное страхование (страхование жизни, от несчастных случаев и болезни и т.д.) [6, c. 40].

Наибольшую долю в обязательном страховании в 2016 году заняло страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) в размере 218,69 млрд. руб., которое составляет 21,36% от страхового рынка. На протяжении трех лет его доля неизменно растет. Связано это в первую очередь с постоянно возрастающими тарифами по страховым взносам. Доля страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта незначительно снизилась по сравнению с 2015 годом и составила 5,95 млрд. руб.

Рассмотрим отдельные сектора по личному, имущественному страхованию более подробно.

Поддержку роста сектора добровольного личного страхования с 328,11 в 2015 году до 339,56 млрд. руб. в 2016 году оказало введение требования о наличии полиса к трудовым мигрантам. Десять крупнейших страховых компаний данного сектора в 2016 году представлены в таблице 5.

Таблица 5

Десять крупнейших компаний сектора личного страхования в
2016 году

Номер	Наименовании компании	Размер полученной премии в 2016, млрд. руб.
1	2	3
1	Сбербанк Страхование Жизни	44,04
2	СОГАЗ	38,17
3	Росгосстрах-Жизнь	23,87
4	ВТБ Страхование	23,85
5	Росгосстрах (ООО)	16,64
6	АльфаСтрахование-Жизнь	13,42
7	Ренессанс Жизнь	12,96
8	Альфа Страхование	11,52
9	Ресо-Гарантия	11,51
10	Ингосстрах	8,87
Итого		204,85

Таким образом, объем премии, полученный данными компаниями в 2015 году, составил 204,85 млрд. руб. Если учесть, что объем рынка составляет всего 339,56 млрд. руб., то на долю этих компаний приходится 60,32% всего рынка добровольного личного страхования, что еще раз подтверждает высокую концентрацию на крупнейших компаниях.

На снижение доли добровольного имущественного страхования оказало прежде всего снижение заключенных договоров по КАСКО, и таким образом, уменьшение полученной страховой премии. Причинами этого является снижение реальных доходов населения и рост тарифов по страхованию [12, c. 203].

На рисунке 3 представлена динамика средней премии и средней выплаты по КАСКО в 2010-2015 гг.

Рисунок 3- Динамика средней премии и средней выплаты по КАСКО в 2010- 2015 гг.

Как видно из рисунка 3, начиная с 2011 года произошло значительное увеличение средней выплаты, которая в 2015 году достигла 61 796 руб. Одновременно с этим произошло и увеличение средней премии, которая выросла с 39 800 руб. в 2010 году до 49 116 руб. в 2015 году. Крупнейшими компаниями по страхованию КАСКО в 2015 году стали: Ресо-Гарантия, Ингосстрах, Росгосстрах, Согласие и ВСК. Снижение курса национальной валюты, и как следствие, рост расходов на ремонт автомобилей иностранного производства, вероятно, продолжат оказывать негативное влияние на среднюю выплату по договорам страхования [9, c. 324].

Перейдем к рассмотрению сектора обязательного страхования, в котором наибольшие доли имеет страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) и обязательное страхование владельца опасного объекта. Общая сумма полученной премии страховыми компаниями по этим секторам достигла 224,64 млрд. руб. в 2015 году, увеличившись по сравнению с 2014 годом на 29,86%.

Если в 2014 году в сегменте ОСАГО работало 99 страховщиков, то в 2015 году их осталось 84, таким образом лидеры усилили свои позиции.

Крупнейшие компании в 2015 году в сегменте ОСАГО представлены в Таблице 6.

Таблица 6

Десять крупнейших компаний сектора ОСАГО в 2016 году

Номер	Наименовании компании	Размер полученной премии в 2016, млрд. руб.
1	2	3
1	Росгосстрах (ООО)	76,97
2	Ресо-Гарантия	27,60
3	ВСК	18,16
4	Ингосстрах	15,48
5	Альфастрахование	10,62
6	СОГАЗ	7,85
7	УралСиб	6,03
8	Согласие	5,65
9	Южурал-АСКО	4,50
10	Группа Ренессанс Страхование	4,04
Итого		176,90

Объем премии, полученный данными компаниями в 2016 году, составил 176,90 млрд. руб. Объем рынка ОСАГО составляет всего 218,69 млрд. руб., следовательно, на долю этих компаний приходится 80,89% всего рынка страхования ОСАГО. Таким образом, концентрация десяти крупнейших компаний на данном рынке даже выше, чем на рынке КАСКО.

Проблемой, возникающей на рынке ОСАГО, является, прежде всего высокий коэффициент выплат. Средняя выплата по ОСАГО за год увеличилась с 33,5 тыс. рублей в 2015 году до 46,4 тыс. рублей в 2016 г. Кроме того, после пересмотра тарифов в 2015 и 2016 годах в сторону их увеличения, возникло множество фальшивых страховых полисов, т.к. со снижением покупательской способности многие клиенты лишились возможности застраховать свой автомобиль [7, c. 164].

Следует отметить, что в сфере страхования в 2016 г, несмотря на незначительный рост страховых премий, произошло значительное снижение количества заключенных договоров, их количество уменьшилось на 13,8 млн. штук. (таблица 7).

Таблица 7

Изменение количества договоров по видам страхования,
2015- 2016 г.г.

	2016 год	2015 год	Изменение, шт.
Страхование жизни	4 423 306	7 463 898	-3 040 592
Страхование от несчастных случаев	47 845 201	55 141 413	-7 296 212
ДМС	10 328 384	11 347 890	-1 019 506
Страхование наземного транспорта	3 812 159	5 212 434	-1 400 275
Страхование воздушного транспорта	2 306	2 479	-173
Страхование водного транспорта	4 999	6 111	-1 112
Страхование ж/д транспорта	11 372	12 531	-1 159
Страхование грузов	1 371 694	1 834 060	-462 366
Страхование с/х рисков	106 919	138 308	-31 389
Страхование имущества юридических лиц	466 020	514 606	-48 586
Страхование имущества физических лиц	22 035 581	19 355 097	2 680 484
Страхование гражданской ответственности	7 735 503	7 537 884	197 619
Страхование предпринимательских и финансовых рисков	5 462 158	5 731 499	-269 341
Обязательное личное страхование	395	441	-46
ОСАГО	39 583 399	42 711 380	-3 127 981
Страхование опасных производственных объектов	226 742	228 771	-2 029
Страхование ответственности перевозчиков	46 040	45 295	745
ИТОГО	143 462 178	157 284 097	-13 821 919

Наименьшее количество заключенных договоров коснулся сферы страхования автогражданской ответственности, их количество уменьшилось на 3,1 шт. Как указывалось выше, снижение количественного показателя связано в увеличением доли фальшивых полисов. Решить данную проблему планируется в середине 2016 года путем замены полисов ОСАГО.

Таким образом, мы провели анализ и оценку развития страховых компаний России. Выявили такие тенденции, как снижение количества страховых компаний, увеличение их концентрации, уменьшение количества заключенных договоров. Рассмотрели динамику роста и выплат страховых премий в крупнейших секторах добровольного и обязательного страхования. Проанализировали ряд факторов, оказывающих значительное влияние на их деятельность.

2.2 Проблемы в развитии страховых компаний в РФ

При анализе деятельности страховых компаний в России, мы выяснили, что размер полученной премии в 2016 году в целом по России увеличился по сравнению с 2015 годом на 3,3%. Однако темп роста премий в целом по России замедляется, а темп роста выплат растет.

Количество страховых компаний в России в 2015 году снизилось на 70 единиц. Снижение количества работающих компаний, уменьшение темпа роста премий в России, позволяют выявить некоторые проблемы, мешающие развитию страхования [9, c. 207].

В первую очередь, развитию компаний препятствует сложная макроэкономическая обстановка в стране. Согласно данным министерства экономического развития, текущая экономическая ситуация складывается под влиянием ухудшения внешнеэкономических условий, прежде всего снижения цен на нефть, продолжения действия экономических санкций со стороны ЕС и США, сохранения тенденции к снижению инвестиционной активности, а также масштабного оттока капитала. Данные факторы имеют наибольшее негативное влияние на строительный сектор и большую часть сегментов машиностроения. Несмотря на относительную стабильность на рынке труда, наличие высокого инфляционного фона приводит к существенному сокращению реальной заработной платы.

В связи с ухудшающимися макроэкономическими условиями, количество выданных автокредитов в 2015 году сократилось на 41% по сравнению с 2014 годом. Уровень продаж новых автомобилей в 2015 году снизился на 35,7% по сравнению с 2014 годом. Снижение продаж автомобилей напрямую влияет на объем полученной премии по страхованию КАСКО. Падение курса национальной валюты приводит к значительным выплатам по данному виду страхования, что в конечном итоге влияет на прибыльность страховой компании и ее финансовую устойчивость.

Сокращение реальной заработной платы населения также сильно влияет на сегмент страхования ОСАГО, количество заключенных договоров по которому снизилось на 3,12 млн. шт. в 2015 году по сравнению с 2014 годом. Рост тарифов по обязательному страхованию автогражданской ответственности, низкий уровень доходов населения, привело к тому, что доля поддельных полисов ОСАГО в обращении на текущий момент составляет до 5%. В связи с этим, страховые компании в 2015 году из-за фальшивых полисов потеряли около 1 млрд. руб.

Проблемой, мешающей развиваться секторам ОСАГО и КАСКО является страховое мошенничество. По оценкам международных оценочных организаций, на долю мошенников приходится около 15% всех страховых выплат. В странах с неустойчивой экономикой и во времена кризисов эта цифра доходит до 20 и более процентов [8]. Если учесть, что выплаты по ОСАГО в 2015 году составили 123,5 млрд. руб., а по КАСКО – 143,9 млрд. руб., то уровень выплат, приходящийся на долю мошенников в 2015 году составил приблизительно 40,1 млрд. руб. Из-за действий мошенников страховые компании вынуждены значительно усиливать проверку страхователей, содержать большой штат юристов и экспертов, повышая уровень издержек.

Проблемой для развития деятельности страховых компаний также является их низкая капитализация и концентрация страхового рынка на крупнейших компаниях. По данным Центрального Банка, совокупный уставный капитал всех страховых компаний на конец 2015 года составил 189,1 млрд. руб., снизившись по сравнению с 2014 годом на 14%. При этом доля иностранных инвесторов составила 20,9% от всего совокупного уставного капитала, или 39,6 млрд. руб., увеличившись с 15,4% в 2014 году. Совокупный уставный капитал десяти крупнейших компаний по объему полученной премии составил 83,4 млрд. руб. на момент написания работы, или 44,1% от всего совокупного уставного капитала.

Таким образом, на долю оставшихся действующих страховых компаний приходится всего 105,7 млрд. руб. Низкий уровень капитализации не позволяет многим компаниям осуществлять масштабную деятельность по страхованию. Не выдерживая роста конкуренции с крупнейшими компаниями, они уходят с рынка, о чем свидетельствует увеличение количества отзываемых лицензий [9, c. 343].

Помимо вышеуказанных проблем, в отрасли существуют проблемы, связанные с низкой страховой грамотностью клиентов (невнимательное изучение условий страхования часто является причиной претензий к страховым компаниям и отказу от страхования в дальнейшем). В связи с этим компании вынуждены проводить разъяснительную работу и затрачивать денежные средства на информационный материал.

Таким образом, мы рассмотрели и выявили что основными являются проблемы, связанные с макроэкономической нестабильностью в стране и её последствиями, мошеннические операции, наносящие значительный ущерб, высокая концентрация на крупнейших компаниях и низкая капитализация остальных, что влияет на их надежность, уровень страховой грамотности клиентов.

2.3 Перспективы развития страховых компаний в РФ

Потенциал развития страховых компаний в России напрямую зависит от макроэкономических перспектив страны. Прогноз Министерства экономического развития РФ на плановый период 2017-2018 годов, предусматривает повышение уровня жизни населения на основе умеренного увеличения социальных обязательств государства и бизнеса, а также рост ВВП в 2016 году на уровне 0,7%. Предполагается, что в дальнейшем темпы роста экономики повысятся до 1,9% в 2017 году и до 2,4% в 2018 году. Однако в консервативном варианте прогноза, при низком уровне цен на энергоносители, предполагается снижение уровня ВВП, инвестиционной активности и уровня дохода населения.

Таким образом, мы можем сделать вывод, что прогноз Министерства экономического развития РФ предполагает небольшой рост экономики при достаточно оптимистичном варианте, или дальнейшее снижение ВВП при консервативном варианте. Данный прогноз развития позволяет предположить, что страховым компаниям придется адаптироваться к неблагоприятным условиям экономики. В связи с этим предполагается, что компании будут применять ряд мер в целях оптимизации финансовых ресурсов:

1. Развитие директ-страхования (дистанционные продажи по заявкам через сайт или кол-центр). Использование интернет для продаж страховых полисов позволит страховым компаниям сэкономить комиссионные для уплаты посредникам (агентам, брокерам, партнерам). Наибольшее развитие директ-страхование уже происходит в таких сегментах, как добровольное и обязательное страхование автогражданской ответственности, каско, а также упрощенные продукты страхования имущества физических лиц.
2. Изменение своей тарифной политики, предложение клиентам адаптированных страховых решений: страховые продукты с франшизой, страхование отдельных частей автомобиля, установление величины страховой премии в зависимости от параметров вождения при установке телематического устройства [7, c. 165].
3. Предложение новых инновационных страховых продуктов. Некоторые страховые компании начали объединять в рамках одного договора несколько видов страхования. Например, страхование имущества, личное страхование и страхование гражданской ответственности.
4. Централизация бизнес-процессов, что предполагает изменение управления бизнеса за счет четкого разграничения полномочий между центром и филиалами страховой компании, при котором филиалы выполняют функцию продаж и осуществления сервиса. Основная цель проведения централизации бизнес-процессов – снижение издержек компании в части численности персонала компаний и стоимости аренды рабочих офисов. Целями второго уровня являются: снижение показателей убыточности, увеличение страховых сборов и рост прибыли организации.

В перспективе, проведение данных мер позволят страховым компаниям получить ряд преимуществ в сложных макроэкономических условиях российской экономики.

Помимо многочисленных экономических факторов, на перспективу развития страховых компаний оказывает значительное влияние государственное регулирование.

Согласно Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года, принятой Правительством в 2013 году, в 2017- 2019 годы предполагается утверждение ряда нормативных актов, касающихся различных страховых сегментов, и в том числе сближение с нормами международного регулирования (Организации экономического сотрудничества и развития, Международной ассоциации страховых надзоров, Европейского союза, Таможенного союза). Для страховых компаний России это означает в перспективе повышение интереса со стороны стратегических иностранных инвесторов [3].

На перспективу дальнейшего развития страховых компаний также повлияло принятие в 2016 году Госдумой в первом чтении законопроекта, повышающего минимальный размер уставного капитала для страховщиков со 120 млн. руб. до 300 млн. руб. Предполагается, что изменения вступят в силу с 1 января 2018 года. Законодатели предполагают, что это качественно отразится на входящих в рынок компаний и повысит их финансовую устойчивость. Однако, по мнению экспертов страхового рынка, данная мера негативно отразится на небольших региональных страховых компаниях, которые не смогут привести уставный капитал к требованиям законодательства. По оценке, в случае утверждения закона, в 2018 году на страховом рынке останется около 80 страховщиков, что еще больше усилит концентрацию и снизит конкурентоспособность на рынке.

Таким образом, мы можем сделать вывод, что с учетом макроэкономических факторов и законодательных инициатив, на рынке продолжится снижение количества работающих страховых компаний. При этом продолжатся такие процессы, как концентрация рынка на крупных федеральных страховщиках, отзыв лицензий у компаний, не выдержавших конкуренцию и новые требования законодательства в части капитала. Тем не менее, принятие мер по развитию директ – страхования, новых инновационных продуктов и т.д., позволит многим компаниям адаптироваться в перспективе к сложным условиям экономики и сохранить позиции на страховом рынке.

2.4 Рекомендации по совершенствованию деятельности страховых компаний в РФ

Анализ деятельности страховых компаний в России выявил множество проблем, препятствующих их развитию. Проблемы существуют как на уровне законодательства, так и в макроэкономической среде и внутренней организационной деятельности компаний. Перспективы и дальнейшее развитие страхового дела в России зависит от того, будут ли они успешно решены. При этом ключевая роль в решении данных проблем лежит на государстве, так как принятые законодательные акты и нормативно-правовое регулирование оказывают прямое воздействие на работу страховых компаний [6, c. 140]. В связи с этим, представляется возможным принять ряд мер на государственном уровне по совершенствованию законодательства и стимулированию различных сегментов страхования. Таким образом, на государственном уровне мы предлагаем такие меры, как:

а) Предоставление пониженных тарифов для отдельных категорий граждан при страховании. На текущий момент существуют определенные льготы для инвалидов при оформлении полиса ОСАГО. В качестве рекомендуемой меры можно установить дополнительные льготы для пенсионеров. Предоставленную скидку по полису ОСАГО страховой компании может компенсировать государство. Данная мера позволит стимулировать получение страховых премий компаниями, а также снизить количество поддельных страховых полисов, так как стоимость легальных полисов для отдельных категорий граждан станет доступнее, и их будет покупать выгоднее;

б) Внесение изменения в закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», где внести приоритет ремонта автомобиля перед денежной выплатой. Выплата по ОСАГО в натуральной форме уменьшает риск мошенничества, т.к., как правило, добросовестному владельцу важнее всего получить отремонтированное транспортное средство. Кроме того, дана мера позволит снизить количество судебных споров по размеру выплат по ОСАГО;

в) Расширение налоговых льгот (социальных налоговых вычетов) при заключении договоров страхования. В настоящий момент физические лица, заключившие договор добровольного страхования жизни на срок не менее 5 лет, смогут ежегодно получать социальный налоговый вычет по НДФЛ с суммы уплаченных по таким договорам страховых взносов. Рекомендуется распространить налоговый вычет и на другие виды страхования и снизить необходимый срок заключения договоров до 3 лет, чтобы простимулировать спрос.

Расширение налоговых льгот, предоставление льготных тарифов и изменение в законе об ОСАГО, поможет компаниям частично компенсировать потери от действий мошенников, объем ущерба от которых оценивается в размере около 40 млрд. руб [7, c. 180].

Помимо вышеуказанных рекомендуемых мер по совершенствованию законодательства, с учетом сложившейся ситуации, связанной со значительным количеством отзываемых лицензий и ужесточением требований Центрального Банка к уставному капиталу и инвестируемым активам, мы предлагаем страховым компаниям разработать ряд мер:

а) В связи с предполагаемым увеличением минимального размера уставного капитала до 300 млн. руб. в 2018 году региональным компаниям с небольшой капитализацией требуется проработка вопроса о слиянии друг с другом с целью соответствия требованиям законодательства и усиления их присутствия в регионе.

Например, рекомендуется слияние компаний «Поволжский страховой альянс» (уставный капитал – 275 млн. руб.) и АО СК «Астро-Волга» (уставный капитал -266,1 млн. руб.). На текущий момент «Поволжский страховой альянс» имеет удовлетворительный уровень надежности (В++), что говорит о том, вероятность финансовых затруднений в случае возникновения обязательств, требующих значительных единовременных выплат, оценивается как высокая. А вероятность исполнения обязательств очень сильно зависит от стабильности макроэкономических и рыночных показателей. АО СК «Астро-Волга» рейтинг надежности не имеет. В случае слияния образуется компания с уставным капиталом более 541 млн. руб. и долей рынка по объему собранной премии в Самарской области в 7,31%. Помимо соответствия требованиям Центрального Банка, данная мера позволит получить высокий рейтинг надежности, что значительно влияет на стоимость либо увеличение объема кредитования, т.к. рейтинги используются при выдаче кредитов банками. Также при слиянии происходит упразднение структуры организации, снижение издержек и частичное уменьшение численности работников. Объединение региональных компаний снижает риск отзыва лицензии, так как крупной компании проще поддерживать необходимые нормативы [13, c. 154].

Проведем анализ экономической эффективности меры по объединению двух компаний. В качестве примера возьмем две региональные страховые компании - «Поволжский страховой альянс» и «Астро-Волга». В Таблице 8 представлены данные бухгалтерского баланса страховых компаний «Астро- Волга» и «Поволжский страховой альянс» за 2016 год. В таблице представлены также данные показателей компаний (консолидированные) в случае их объединения.

Рассчитаем показатель рентабельности продаж по чистой прибыли компаний по формуле 1:

Рп = (ЧП / В) *100, (1)

где, Рп –рентабельность продаж, ЧП –чистая прибыль,

В –выручка (объем полученной премии).

Таблица 8

Показатели компаний «Поволжский страховой альянс» и

«Астро-волга» до и после объединения

Показатель	До объединения компаний, «Поволжский страховой альянс», т.р.	До объединения компаний, АО СК «Астро- Волга», т.р.	После объединения страховых компаний «Поволжский страховой альянс» и АО СК «Астро- Волга»
1	2	3	4
Полученные страховые премии, тыс. руб.	602 242	616 838	1 219 080
Выплаченные страховые премии, тыс. руб.	322 829	362 046	684 875
Расходы на оплату труда, тыс. руб.	103 145	66 596	118 819
Прочие расходы, тыс. руб.	176 263	156 212	332 475
Чистая прибыль, тыс. руб.	5	31 984	82 911
Рентабельность продаж по чистой прибыли	0,1	5,2	6,8
Уровень выплат, %	53	58	56

Для дальнейшего анализа также произведем расчет уровня страховых выплат по формуле 2.

Ув = (Ссв / Ссп) *100, (2)

где, Ув –уровень выплат,

Ссв –сумма страховых выплат, Ссп-сумма страховых премий.

Результаты расчетов рентабельности продаж по чистой прибыли и уровня выплат представлены в таблице 8. Рентабельность «Поволжского страхового альянса» находится на низком уровне и составляет 0,1%, компании «Астро-Волга» - 5,2%. Уровень страховых выплат в среднем у двух компаний составляет 56%. В случае объединения данных страховых компаний, возможна оптимизация расходов на оплату труда за счет создания единого аппарата управления. При этом произойдет сокращение численности работников с дублирующими функциями, которое позволит сократить фонд оплаты труда на 20-30%. Таким образом, в случае объединения и сокращения аппарата управления на 30%, произойдет рост чистой прибыли и увеличение рентабельности продаж до 6,8% (таблица 8);

б) Региональным компаниям мы рекомендуем развитие технологий продажи через интернет. Экономический эффект от внедрения данной технологии связан с тем, что страховщики значительно экономят свои денежные средства на организацию рабочего процесса, так как отпадает необходимость платить посредникам. Интернет - страхование сильно сокращает географические рамки рынков, делает ненужным открытие дорогостоящих офисов продаж, сокращает расходы на трудовые ресурсы, повышает интерес к страхованию инвесторов, делает страхование более доступным во всех регионах России, при этом существует возможность работать круглосуточно [9, c. 277].

Также снижаются транзакционные издержки, которые требуются для обслуживания клиента в обычном офисе. Согласно данным экспертов, стоимость внедрения данной технологии составляет приблизительно 90 млн. руб.. Рассчитаем коэффициент экономической эффективности от внедрения данной технологии для компании «Астро- Волга» согласно формуле 3. При этом, в качестве экономии мы учитываем затраты на вознаграждение посредникам, выплаченные компанией в 2016 году.

Е = Э / З, (3)

где, Е – экономическая эффективность, доли

Э – экономия, руб. (вознаграждение посредникам) = 28, 3 млн. руб. З – затраты на создание экономии, руб.= 90 млн. руб.

Тогда Э = 28,3/90 = 0,31

Таким образом, при инвестировании в данную технологию, в год возникает экономия в размере 31% от вложенных инвестиций.

Рассчитаем срок окупаемости затрат на внедрение технологии прямых продаж через интернет согласно формуле 4.

Т = З / Э, (4)

где, Т – срок окупаемости затрат, годы

З – затраты на создание экономии, руб.= 90 млн. руб.

Э – экономия, руб. (вознаграждение посредникам) = 28, 3 млн. руб. Тогда Т = 90/28,3 = 3,2

Таким образом, срок окупаемости технологии продаж через интернет составляет около 3 лет. Ежегодная экономия при этом за счет отсутствия посредников будет составлять около 29 млн. руб.

Внедрение данной технологии позволило одному из лидеров рынка – компании «Ренессанс-страхование» получить в 2016 году объем премий в размере 20,9 млрд. руб., что на 6,7% больше, чем в 2015 году.

Таким образом, если учесть, что общий рост полученных страховых премий по России в 2016 году составил 3,3%, то используя интернет-технологии, компания, по объему полученной страховой премии значительно опережает рынок. Помимо этого, оптимизация деятельности с помощью интернет- технологий принесла в 2016 году положительный финансовый результат в размере 2,1 млрд. руб.;

в) Требуется разработка новых инновационных продуктов для увеличения доли рынка и повышения лояльности клиентов. Например, перспективным направлением можно считать «умное каско» -страхование с использованием специального устройства, которое устанавливается на автомобиль, чтобы считывать стиль и качество вождения. Данный продукт становится интересен не только компаниям с большим парком автомобилей, но и индивидуальными клиентами. Внедрение программ «умного» страхования может существенно повлиять на страховую сферу. Прежде всего речь идет об увеличении клиентов, приобретающих полис каско. Для клиента приобретение данного полиса выгодно с точки зрения цены, для страховой компании - расширяется рынок сбыта, появляется возможность оказывать сопутствующие услуги, например, противоугонные [9, c. 68]. На текущий момент зарегистрировано не более 30 тыс. полисов по «умному каско». По данному сектору работает не более шести страховых компаний. Согласно прогнозам, количество клиентов к 2020 году увеличится до 3-5 млн. человек . В связи с прогнозируемым ростом, мы предлагаем региональным страховым компаниям активно внедрять данный продукт в целях привлечения новых клиентов. Если учесть, что на текущий момент каско страхуется только каждый второй автомобиль, то потенциал данного сектора страхования оставляет в Самарской области 3,6 млрд. руб., то есть 50% текущего рынка каско. Внедрение данной меры позволяет компании увеличить долю на рынке.

Таким образом, мы предложили ряд рекомендаций в области законодательства, касающиеся предоставления пониженных тарифов и льгот ОСАГО для отдельных категорий граждан, и внесение изменений в закон о страховании автогражданской ответственности. Также нами были предложены рекомендации региональным компаниям, позволяющие им соответствовать требованиям законодательства, улучшить финансовые показатели с помощью оптимизации издержек по управлению и внедрению технологии интернет-продаж.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе мы рассмотрели основные вопросы, связанные с проблемами развития страховых компаний в России. Решение данных проблем будет способствовать превращению страхования в стратегически значимый сектор экономики, который будет обеспечивать повышение экономической стабильности общества и защищенности граждан, снижение социальной напряженности и максимальное использование страхования как источника инвестиционных ресурсов.

В первой главе мы рассмотрели теоретические основы развития страхования в РФ. Определили понятие и основные функции, через которые проявляется сущность страхования. Среди них отметили рисковую функцию, предупредительную, социальную, сберегательную, инвестиционную и контрольную. Кроме того, мы выделили основные виды страхования (имущественное, личное, ответственности и т.д.). Помимо этого, мы затронули две основных формы страхования, обязательное и добровольное. Затем мы рассмотрели развитие системы страхования в Российской Федерации, проследили её формирование начиная с периода СССР по текущий момент. Также мы уделили внимание всем уровням нормативно- правового регулирования (гражданский, налоговый, трудовой кодексы, федеральные законы, привели примеры подзаконных актов органов исполнительной власти).

Во второй главе был проведен анализ деятельности страховых компаний в России. Особое внимание было уделено страховым компаниям, работающим в Самарской области. В ходе анализа деятельности страховых компании в России были выявлены такие тенденции, как снижение количества страховых компаний, увеличение их концентрации, уменьшение количества заключенных договоров. Был проанализирован ряд факторов, оказывающих значительное влияние на их деятельность (уровень ВВП, инфляции, платежеспособный спрос, курс национальной валюты и инвестиционная привлекательность).

Мы рассмотрели проблемы и перспективы страховых компаний. Выявили, что значительное негативное влияние на их деятельность оказывает макроэкономической нестабильностью в стране и её последствиями, мошеннические операции, наносящие значительный ущерб, высокая концентрация на крупнейших компаниях и низкая капитализация остальных, что влияет на их надежность

В связи с вышеуказанными проблемами, мы сформировали ряд рекомендаций по совершенствованию деятельности:

• в сфере законодательства мы предложили расширить пониженные тарифы для отдельных категорий граждан, а также налоговые льготы со сроком заключения договоров до 3 лет, произвести изменения в закон об ОСАГО, где внести приоритет ремонта автомобиля перед денежной выплатой, с целью снижения фактов мошенничества.
• для региональных компаний предлагается провести процесс объединения, что позволит получить высокий рейтинг надежности, произвести упразднение структуры организации и улучшить финансовые показатели.
• рекомендуется развитие технологий продажи через интернет, позволяющее сократить издержки на вознаграждение посредникам.
• предлагается внедрение программ «умного страхования», которые позволят увеличить долю на рынке страховых услуг.

Итак, поставленные в работе задачи выполнены, а цель достигнута.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015)) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http: // base.consultant.ru /cons

/cgi/online.cgi? req=doc;base=LAW;n=182037.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 09.03.2016) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http: //base. consultant.ru /cons /cgi/online. Cgi? req=doc; base=LAW; n=194150.
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http:// www.consultant.ru /document/cons_doc_ LAW_ 34683.
3. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 30.12.2015) // КонсультантПлюс: [сайт справочной системы] - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183326.
4. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю. Т. Ахвледиани; под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани - 3-е изд., перераб, и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 511 с.
5. Дрошнев В.В., Дрошнева М.Д. Косьмин И.Ф. Комплексная оценка развития страхового рынка России // Страховое дело. 2014. № 5. С. 3–7.
6. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 2-е изд., перераб, и доп.-М.: Высшее образование,2016. -613 с.
7. Мишулин Г.М., Кольвах А.А. Проблемы и пути развития обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств // Экономика и предпринимательство. 2015. № 4. С. 82–89.
8. Орланюк-Малицкая Л.А. Страхование: учебник М.: Юрайт, 2014. 828 с.
9. Романова М.В. Страхование вкладов физических лиц – российская практика и мировой опыт // Финансы. 2014. № 3. С. 63–67.
10. Скамай Л.Г. Страховое дело: учебник для бакалавров/ Л. Г. Скамай. – М.: Издательство Юрайт, 2015. - 343с.
11. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2014. — 875 с.
12. Филичкина Ю.Ю., Журавлева О.Г. Развитие рынка обязательного страхования автогражданской ответственности в России //Финансы и Кредит - 2015. - № 36(660). - с. 43-54.
13. Шихов А.К., Шихов А.А., Страховое право: учебное пособие/ А.К.Шихов, А.А. Шихов. - 6-е изд., перераб, и доп. –М.: ИД – 2014.