Понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности (банкротства) (История возникновения банкротства)

Содержание:

Введение

В России очень нестабильна экономика поэтому тему банкротства я считаю очень важной для обсуждения. Рыночная конкуренция, большие налоги и как следствие финансовый кризис зачастую приводят к тому, что организации и индивидуальные предприниматели просто не в состоянии вовремя расплатиться кредиторами и в нужный момент подстроиться под постоянно меняющиеся законы и правила налогового учёта.

Основной причиной банкротства является невозможность оплатить долговые обязательства (кредиты, займы, невозможность расплатиться с контрагентами за поставленную продукцию и оказанные услуги и т. д.). Например, резкий скачок количества фирм-банкротов в 2014 году связывают с понижением цены рублях и в целом нестабильностью валюты на рынке. Таким образом, обязательства, которые должны были быть оплачены в определенной зарубежной валюте, могли внезапно вырасти в цене.

Также одной из причин можно выделить внешнеэкономические отношения государства и политическую ситуацию в целом. При введении санкций на ввоз определенных видов зарубежной продукции, обанкротились предприятия, основной деятельностью которых, была работа с санкционными товарами, их реализация и организация поставок.

Уход из бизнеса очень сложный шаг для любого предпринимателя, особенно для тех, кто долгое время строил свой бизнес с нуля. Чтобы этого не произошло нужно нужно внимательно изучить тему банкротства, понять причины, разобрать примеры, чтобы видя чужие ошибки не допускать свои собственные.

Целью данной работы является определение понятия «банкротство», его признаков, рассмотрение процедур, применяемых в отношение юридического и физического лица – банкрота.

Глава 1 ПОНЯТИЕ, ПРИЗНАКИ И ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА)

1.1 История возникновения банкротства

Институт несостоятельности (банкротства) в его современном понимании является результатом длительных эволюционных процессов, происходивших в обществе, государстве и праве. Становление базовых принципов данного института уходит своими корнями в античный мир, причем, исторически нормы о несостоятельности применялись лишь к физическим лицам. Особенностью эволюции данного института является поступательное развитие норм от исключительно уголовных, карательных по своей сути, до мер гражданско-правовой ответственности и высокой степени формализации процедуры на более поздних этапах, причем данная тенденция наблюдается в различных государствах и правовых системах мира. Римское право выработало основные, краеугольные принципы конкурсного права. Так, уже в Законе XII таблиц предусматривалась смертная казнь для неоплатных должников или продажа их в долговое рабство. Позднее, в классический период римской цивилизации, благодаря правотворчеству древнеримских преторов (причем именно тогда процедура несостоятельности была формализована и отточена правоприменительной практикой), была разработана форма имущественной ответственности должника. Именно в это время появляется прототип современного производства по делам о несостоятельности (банкротстве):появилась стадия конкурсного производства и должность распорядителя имущества неоплатного должника — magister bonorum, четко определена очередность погашения требований кредиторов, было сформулировано понятие мирового соглашения, обоснована возможность оспаривания сделок должника, осуществляемых во вред кредитору и т. д. Именно нормотворчество преторов легло в основу европейского процессуального и материального законодательства о несостоятельности (банкротстве). Европейское право восприняло наработки древнеримских юристов, однако оно еще долгое время продолжало носить ярко выраженный уголовный характер. Наиболее ранние нормативно-правовые акты, затрагивающие вопросы несостоятельности, были разработаны в итальянских городах-государствах в XII-XIII веках, в том числе благодаря большому влиянию римского права на этот регион [15. с.39], что обусловлено стремительным развитием морской и сухопутной торговли. В основе итальянского права того времени лежала презумпция злого умысла должника и его стремления к освобождению от долгов любыми способами, что накладывало на нормативно-правовое регулирование соответствующий оттенок. Процедура признания должника банкротом в средневековой Италии происходила в торговых судах, состоявших из выборных судей от купеческого сословия. В различных городах существовали свои суды, использовавшие различные подходы к определению критерия неоплатности должника и формам его ответственности.

Российское законодательство о несостоятельности отражает общеевропейскую тенденцию развития данного института. Первые нормы о несостоятельности, обнаруженные отечественными учеными, содержались в Русской правде XI-XII веков, заключавшей самые общие положения о личной ответственности должника, продаже его в долговое рабство и нормы о реструктуризации долга за невиновное банкротство (при этом сам термин «банкротство» в России появился гораздо позже). Указанный нормативный источник содержал и базовые правила об очередности погашения требований кредиторов. В дальнейшем, многие нормативно-правовые акты содержали ряд норм, регулирующих несостоятельность, однако их удельный вес со временем снижался (имеются упоминания о несостоятельности в Псковской судной грамоте 1467 года, Судебниках 1497 и 1550 гг., Соборном Уложении 1649 года др.).

Современный период развития российского законодательства о банкротстве следует связывать с переходом России к рыночным отношениям. Отсутствие в законодательстве института банкротства породило неустойчивость кредитных отношений, нездоровое положение в экономической сфере в целом, незащищенность участников гражданского оборота. Разумеется, такая ситуация недопустима в условиях рынка.

Первым специальным нормативным актом о банкротстве этого периода является Указ Президента от 14 июня 1992 г. № 623 «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур».

Однако на практике этот Указ не применялся, так как предусматривал исключительно административные меры борьбы с неплатежеспособными предприятиями. О физических лицах как субъектах банкротства в Указе не упоминалось.

Кроме того, следует отметить, что подзаконные нормативные правовые акты в принципе не подходят для регулирования отношений банкротства. Даже исторически сложилось так, что во всех странах, и даже в странах прецедентного права, источниками правового регулирования отношений банкротства были и до настоящего времени остаются законы. Это не случайно. Дело в том, что отношения банкротства – это следствие отношений, связанных с неисполнением обязательств (обязанностей), которые уже урегулированы на уровне законов: гражданским кодексом, процессуальным кодексом и др.

1.2 Понятие и признаки банкротства

Несостоятельность (банкротство) (далее также - банкротство) – это

признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Принудительное банкротство осуществляется по решению суда, добровольное – по решению самого несостоятельного (банкрота). В некоторых случаях несостоятельный должник обязан обратиться в суд с заявлением о признании несостоятельным (банкротом).

В российском законодательстве термины "несостоятельность" и "банкротство" употребляются как синонимы. Это положение отражает российскую специфику и не полностью отвечает мировой практике, поскольку в законодательстве ряда других стран термин "банкротство" имеет более узкое значение, подразумевающее совершение должником уголовно наказуемого деяния, наносящего ущерб кредиторам. Термин же "несостоятельность" имеет более широкое значение и обозначает удостоверенную решением соответствующего судебного органа неспособность лица погасить свои долговые обязательства

В настоящее время данный вопрос имеет дискуссионный характер. С позиции законодателя понятия "несостоятельность" и "банкротство" - синонимы. Однако, по мнению некоторых ученых, такой подход законодателя к употреблению данных терминов не совсем удачен.

М.И. Кулагин в отношении этой проблемы писал: "Институт несостоятельности нередко в экономической и юридической литературе смешивают с банкротством. В строгом юридическом значении банкротство есть лишь одно из возможных последствий, проявлений несостоятельности. Банкротство рассматривается как уголовно наказуемое деяние, в то время как несостоятельность считается институтом частного права".

Фактически "несостоятельность" и "банкротство" не тождественны. Одно вытекает из другого, так как несостоятельность может привести к банкротству (ликвидации) или восстановлению платежеспособности должника.

Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Возможность обращения в арбитражный суд с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом связана с наличием у него задолженности по обязательствам, возникшим при осуществлении им предпринимательской деятельности. Задолженность перед физическими лицами, образовавшаяся в результате деятельности предпринимателя как физического лица, не может служить основанием для определения признаков его несостоятельности как предпринимателя.

Если суд установит, что задолженность предпринимателя возникла в связи с его деятельностью как физического лица, то это станет основанием для принятия арбитражным судом решения об отказе в признании должника банкротом, а не для прекращения производства по делу в связи с не подведомственностью данного спора арбитражному суду по п. 1 ч. 1 ст. 33 АПК РФ

В силу п. 1 ст. 53 Закона о банкротстве решение арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства принимается в случаях установления признаков банкротства должника, предусмотренных ст. 3 данного Закона.

Основания для прекращения производства по делу о банкротстве указаны в ст. 57 Закона о банкротстве. Статьей 55 этого же Закона определены случаи, когда арбитражный суд выносит решение об отказе в признании должника банкротом. В частности, к таким случаям, по моему мнению, должно относиться наличие у предпринимателя задолженности, не связанной с предпринимательской деятельностью, означающее, как представляется, отсутствие признаков банкротства.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее 300 т, а должнику-гражданину – не менее 500 т. Стоит отметить, что до 2015 года сумма долга, достаточная для инициирования банкротства компании, составляла сто тысяч рублей. Изменения в законодательство были внесены после подписания ФЗ-482 от 29 декабря 2014 года.

В юридической литературе понятие "признаки банкротства" определяется по-разному. Одни ученые полагают, "что признаками банкротства является необходимая и достаточная совокупность формальных и материальных фактов, дающих возможность суду признать лицо банкротом или самому объявить о наличии несостоятельности (банкротства)". Другие ученые понимают под признаками банкротства "систему внешних характеристик должника, позволяющих предположить его несостоятельность". Кроме данных подходов существует мнение, что признаки банкротства представляют собой не систему внешних характеристик должника, позволяющих предположить несостоятельность, а приемы выражения (воплощения) в тексте правового акта критерия несостоятельности, избранного законодателем в отношении той или иной категории потенциальных банкротов".

Гражданским кодексом РФ определяется список юридических лиц, которые не могут признаваться финансово несостоятельными:

* государственные предприятия и учреждения;
* политические партии;
* религиозные организации.

Исключения составляют государственные учреждения, ликвидация которых закреплена действующим законодательством. К остальным же компаниям это понятие может быть применено по решению судебных органов.

Нередко предприниматели, понимая, что их бизнес больше не выгоден по тем или иным причинам, решают завершить свою деятельность. Сделать это можно путем:

* ликвидации предприятия;
* объявления банкротства.

Поскольку при ликвидации госорганы будут проверять юридическое лицо на наличие долгов, предпринимается попытка уйти от задолженностей путем объявления о финансовой несостоятельности. Доводя свою задолженность до необходимой суммы, руководители предприятий стараются избежать выполнения своих обязательств перед кредиторами.

Существуют и другие причины, по которым совершается преднамеренное банкротство:
* присвоение активов организации;
* обман сотрудников предприятия;
* получение отсрочки по существующим платежам.

Рассмотрим, какие признаки присущи преднамеренному банкротству:
* расчеты с партнерами ведутся через третьих лиц;
* денежные средства организации выводятся через приобретение неликвидных активов;
* средства переводятся на счета фирм-однодневок, других заинтересованных лиц;
* организация предоставляет беспроцентные займы сотрудникам или другим организациям;
* услуги или продукция реализуются по заниженным ценам.

Для защиты интересов кредиторов эти и другие признаки должен выявлять назначенный судебным органом управляющий по делу. С помощью отработанных механизмов мониторинга предприятия по бухгалтерскому балансу ответственное лицо должно отличить реальное банкротство от преднамеренного доведения до него, за которое предусмотрена уголовная ответственность.

Так, по статье 196 УК РФ руководителю организации или учредителю, который ответственен за фатальные финансовые трудности предприятия, грозит:

* штраф 200-500 тыс. руб.;

* привлечение к работам до 5 лет;

* лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 200 тыс. руб.

Выявление фиктивного разорения

Несмотря на то, что понятия преднамеренного и фиктивного банкротства на первый взгляд могут показаться схожими, они кардинально отличаются друг от друга. Отличия заключаются как в целях, которые преследуют инициаторы такого банкротства, так и признаках и уровне ответственности.

Цели, которые преследуют руководители организаций:

1. При преднамеренном банкротстве имеют место совершенные действия, которые привели к финансовой несостоятельности предприятия.

2. В случае фиктивного банкротства руководители предоставляют ложные сведения о том, что организация не в состоянии исполнять свои финансовые обязательства.

Организаторы такого вида банкротства преследуют цель отсрочить свои платежи или полностью уйти от обязанности их осуществлять. Уголовная ответственность, которая грозит лицам за предоставление ложных сведений, регламентируется статьей 197 УК РФ.

Фиктивное банкротство наказывается:

* 100-300 тыс. руб.;

* привлечение к работам до 5 лет;

* лишение свободы на шесть лет и материальное наказание 80 тыс. руб.

Так же как и в предыдущем случае, этот процесс крайне опасен для кредиторов и может лишить их возможности получить свои средства, поэтому выявление фиктивного разорения — это важнейшая задача для арбитражных управляющих.

В процедуре банкротства большое значение имеют не только его признаки, но и виды, которые делятся на несколько категорий:

1. Реальное: у юридического лица появляются большие долги перед кредиторами, которые оно не в состоянии погасить.

2. Техническое: у организации есть задолженность перед третьими лицами, но ее можно покрыть имеющимися активами. Такая разновидность не всегда приводит к ликвидации компании и обычно носит временный характер.

3. Фиктивное. Фактически деньги для покрытия долгов у предприятия есть, но учредители принимают решение об объявлении его банкротом.

За данное деяние предусмотрены санкции по ст. 14.12 КоАП РФ, если нет признаков состава преступления по УК РФ.

4. Преднамеренное. Возникает в результате неправильных действий руководителя, заведомо влекущие за собой неблагоприятные последствия для компании.

Можно выделить три группы критериев, по которым гражданин может быть признан банкротом. Первые две группы критериев применяются в случае, если гражданин подает заявление в суд самостоятельно. Гражданин подает заявление либо в обязательном порядке (на основании п. 2 ст. 213.4 Закона о банкротстве), либо по своему собственному усмотрению (на основании п. 2 ст. 213.4 Закона о банкротстве). В первом случае суд признает гражданина банкротом при условии, что 1) удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и 2) размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее 500 000 рублей (п. 1 ст. 213.4 Закона о банкротстве).

Если же гражданин инициирует процедуру несостоятельности по своему усмотрению (то есть не в силу возложенной на него обязанности), то суд признает его банкротом при соблюдении следующих условий: 1) существуют обстоятельства, очевидно свидетельствующие о том, что гражданин не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, и 2) гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества (п. 2 ст. 213.4 Закона о банкротстве). Под неплатежеспособностью гражданина понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (п. 3 ст. 213.6 Закона о банкротстве). При этом действует презумпция того, что гражданин является неплатежеспособным, если имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств:

1) гражданин прекратил расчеты с кредиторами, то есть перестал исполнять денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил;

2) более чем десять процентов совокупного размера денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, которые имеются у гражданина и срок исполнения которых наступил, не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства и (или) обязанность должны быть исполнены;

3) размер задолженности гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе права требования;

4) наличие постановления об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у гражданина отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание.

В свою очередь кредиторам (и уполномоченным органам), в том числе банкам, следует подходить к оценке состоятельности гражданина-должника, руководствуясь другими критериями. В соответствии с п. 2 ст. 213.3 Закона о банкротстве заявление о признании гражданина банкротом принимается судом при условии, что: 1) требования к гражданину составляют не менее 500 000 рублей и 2) указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. По общему правилу требования к должнику должны подтверждаться решением суда, вступившим в законную силу. Однако для некоторых требований наличие решения суда необязательно (п. 2 ст. 213.5 Закона о банкротстве) .

К таким требованиям отнесены требования об уплате обязательных платежей; требования, основанные на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта; требования, подтвержденные исполнительной надписью нотариуса; требования, основанные на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются; требования, основанные на нотариально удостоверенных сделках; требования, основанные на кредитных договорах с кредитными организациями; требования о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, не связанные с установлением отцовства, оспариванием отцовства (материнства) или необходимостью привлечения других заинтересованных лиц.

1.3 Правовое регулирование

Основы для правового регулирования процедуры банкротства заложены в Конституции Российской Федерации. В ней закреплены принципы, применение которых положено в действующей концепции банкротства. Рассмотрим их подробнее: - на принципе признания и защиты равным образом всех форм собственности (ч.2 ст. 8 Конституции РФ) базируется регулирование взаимоотношений между кредиторами и должниками;
- принцип недопустимости лишения своего имущества иначе, кроме как по решению суда (часть 3 ст.35 Конституции РФ). Этот принцип защищает имущество должника от произвола со стороны кредиторов, при отсутствии согласия должника на ее отчуждение; - принцип ограничения прав и свобод гражданина федеральным законом только в той степени, в какой это необходимо в целях защиты прав и законных интересов других лиц (часть 3 статьи 55 Конституции). Этот принцип находит своё выражение, в частности, в моратории на удовлетворение требований кредиторов в ходе проведения процедуры банкротства.
В Гражданском кодексе Российской Федерации определяется само понятие «юридическое лицо», закрепляются виды этих лиц (коммерческие и некоммерческие, хозяйственные общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные предприятия, учреждения и т.д.), их основные права и обязанности, вводится само понятие «банкротство» и его основные признаки, составляющие его процедуры.
В правовом регулировании банкротства, в основном, участвуют следующие статьи ГК РФ:
• - общие положения (Главы 1 и 2 Кодекса);
• - статьи, регулирующие банкротство предпринимателя (ст.25), вопросы ликвидации и банкротства юридических лиц (статьи 61 - 65);
• - об ответственности юридических лиц и должностных лиц, определяющих деятельность последних (статьи 53, 56, 399, 105);
• - статьи, регулирующие правовое положение учредителей (участников) должника (п.1 ст.95, п.1 ст. 87, п.1 ст.96 и др.);
• - статьи, регулирующие правовой статус лиц, участвующих в процедуре банкротства (например, конкурсного управляющего - п.2 ст.182)

Кроме того, довольно часто при банкротстве используются статьи, определяющие основания недействительности сделок, расположенные в параграфе втором главы девятой ГК РФ. В Гражданском кодексе РФ многие другие нормы, хотя и не затрагивают непосредственно банкротство юридических лиц, играют зачастую определяющую роль в решении ряда сопутствующих банкротству вопросов. Дела о несостоятельности (банкротстве) подведомственны арбитражным судам, поэтому ход судебного процесса по делу о несостоятельности (банкротстве) полностью регулируется АПК РФ. Отдельная глава Арбитражного Процессуального кодекса РФ регламентирует особенности процесса рассмотрения дел о банкротстве в суде (Глава 28 АПК). Согласно ей (п.1 ст. 223), «дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства) дела о банкротстве». Там же указано, что дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются судьей единолично, если иное не предусмотрено АПК. К рассмотрению таких дел не могут привлекаться арбитражные заседатели. Коллегиально дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются, если (п.2 ст.17 АПК РФ):
• - дело направлено в арбитражный суд первой инстанции на новое рассмотрение с указанием на коллегиальное рассмотрение;
• - решение о коллегиальном рассмотрении принято председателем судебного состава в связи с их особой сложностью на основании мотивированного заявления судьи.

Наибольшее количество норм, регулирующих саму процедуру банкротства, содержится в Федеральном законе от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ (ред. от 12.03.2014г.) «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве). Именно этот закон играет определяющую роль в правовом регулировании банкротства. Надо отметить, что ряд положений этого закона не согласуется с Гражданским кодексом, однако п.3 ст.232 Закона о банкротстве указывает, что нормы ГК РФ применяются лишь в той степени, в которой они не противоречат названному Закону. Таким образом, ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ является основным по силе действия (после Конституции РФ), документом, регулирующим правоотношения, возникающие при проведении процедур банкротства юридических лиц.

Нормы Закона о банкротстве являются специальными, что подтверждается сравнительным анализом этих норм с нормами ГК РФ, АПК РФ и других федеральных законов.
Так, п.4 ст.61 ГК РФ установлено, что если стоимость имущества юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном ст. 65 ГК РФ. А в п.3 ст.65 и п.5 ст.25 ГК РФ отмечается, что основания признания судом лица банкротом устанавливаются специальным Законом о банкротстве. Таким образом, в части оснований признания лица банкротом, включая порядок ликвидации юридического лица, нормы Закона о банкротстве являются специальными по отношению к нормам ГК РФ. В остальной части норм гражданского права, содержащихся в Законе о банкротстве, он должен соответствовать ГК РФ (п.2 ст.3 ГК РФ).
Нормы Закона о банкротстве являются специальными и в отношении норм других законов. Так, принудительное исполнение актов арбитражного суда по делу о банкротстве (формирование конкурсной массы, реализация имущества должника, распределение вырученных денежных средств между кредиторами и т.п.) осуществляется по правилам Закона о банкротстве, а не по правилам общего Закона об исполнительном производстве. Исполнительное производство подлежит приостановлению в случае возбуждения производства по делу о банкротстве должника, а в случае признания должника банкротом - прекращается (п.1 ст.22 Закона об исполнительном производстве, ст.63 Закона о банкротстве)

Законодатель выделяет особые категории должников, при проведении банкротств которых применяется специальное правовое регулирование, для этого создана специальная законодательная база. Такими категориями должников являются сельскохозяйственные товаропроизводители и кредитные организации (банки). Перечислим законы, регулирующие банкротство (несостоятельность) отдельных категорий юридических лиц:
• - ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
• -ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей».
Источниками норм, регулирующих правоотношения субъектов, возникающие при проведении процедур банкротства юридических лиц также являются подзаконные акты: указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, приказы Министерств и ведомств в пределах их полномочий, касающиеся банкротства (несостоятельности), положения и инструкции Центробанка РФ, иные нормативные правовые акты.
Если сравнивать отношение к должникам с точки зрения закона в древнем мире и в современном, то можно увидеть колоссальную разницу. Раньше к должникам применялись очень жесткие меры наказания, вплоть до смертной казни. Сейчас же должникам может грозить лишь штраф и взыскание имущества, а в крайних случаях арест, принудительные работы и т.д. А если суд признает должника банкротом, то он освобождается практически от всех долгов (за исключением: алименты и иные требования, неразрывно связанные с содержанием детей, компенсации вреда, причинённому здоровью, и возмещение морального вреда, выплата зарплаты сотрудникам, коммунальные платежи, субсидиарная ответственность)
 

Глава 2 Субъектный состав дела о банкротстве, права и обязанности субъектов

2.1 Лица участвующие в деле

К числу лиц, участвующих в деле о банкротстве, относятся:

1) должник - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного законом;
2) конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязательствам, за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия;
3) уполномоченные органы – федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требования по денежным обязательствам соответственно субъектов Российской Федерации, муниципальных образований;

4) арбитражный управляющий - гражданин Российской Федерации, являющийся членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих
В зависимости от процедур несостоятельности (банкротства) выделяют следующие виды арбитражных управляющих:
- временный, - утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры наблюдения;
- административный, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры финансового оздоровления;
- внешний, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры внешнего управления и осуществления иных установленных законом полномочий;
- конкурсный, утверждаемый арбитражным судом для проведения процедуры конкурсного производства и осуществления иных установленных законом полномочий;
5) иные лица, в частности органы местного самоуправления, федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта РФ при рассмотрении дела о несостоятельности (банкротстве) градообразующей организации;
6) лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления, и т.д.
В настоящее время Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» предоставлена возможность участия в процессе о банкротстве представителям учредителей (участников) должника, которые наделяются всеми правами, предусмотренными арбитражным процессуальным законодательством для лиц, участвующих в процессе, а также правом на обжалование решений арбитражного суда, отдельных решений и действий арбитражного управляющего и кредиторов, правом на получение информации о ходе процедур и т.д. Расширяя права государства в деле о банкротстве, законодатель предусматривает возможность участия в нем представителя собственника имущества должника - унитарного предприятия и наделяет его правом обжаловать действия арбитражного управляющего, решения собрания и комитета кредиторов, судебные акты о введении внешнего управления и конкурсного производства.

Данные лица в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, вправе обращаться в арбитражный суд с ходатайством о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства и совершать предусмотренные настоящим Федеральным законом процессуальные действия в арбитражном процессе по делу о банкротстве и иные необходимые для реализации предоставленных прав действия.
Расходы на проведение указанной экспертизы возмещаются за счет лица, обратившегося с ходатайством о назначении указанной экспертиз

2.2 Лица участвующие в арбитражном процессе

В арбитражном процессе по делу о банкротстве участвуют: представитель работников должника; представитель собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов; представитель федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности в случае, если исполнение полномочий арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну; иные лица в случаях, предусмотренных АПК РФ и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
Правовой статус лиц, участвующих в процессе, зависит от следующих факторов: от характера правомочий, которыми законодатель наделяет данное лицо; от процедуры несостоятельности (банкротства), в рамках которой действует данное лицо, и от целей, которые являются приоритетными на данном этапе банкротства; от особенностей несостоятельности (банкротства) отдельных категорий должников и т.д.

В арбитражном процессе по делу о банкротстве вправе участвовать:
саморегулируемая организация арбитражных управляющих, которая представляет кандидатуры арбитражных управляющих для утверждения их в деле о банкротстве или член которой утвержден арбитражным управляющим в деле о банкротстве, при рассмотрении вопросов, связанных с утверждением, освобождением, отстранением арбитражных управляющих, а также жалоб на действия арбитражных управляющих;
орган по контролю (надзору) при рассмотрении вопросов, связанных с утверждением арбитражных управляющих;
кредиторы по текущим платежам при рассмотрении вопросов, связанных с нарушением прав кредиторов по текущим платежам.
Данные лица имеют право знакомиться с материалами дела о банкротстве, делать выписки из них, снимать с них копии

Лица участвующие в деле должны добросовестно исполнять свои обязанности, не злоупотреблять своими правами и уважать права других участников процесса.

Глава 3 Процедуры несостоятельности (банкротства)

3.1 Восстановительные процедуры

Законом о банкротстве установлена возможность осуществления мер по предупреждению банкротства – восстановительные процедуры.
Восстановительные процедуры – это процедуры, направленные на предотвращение банкротства. Инициатива должна исходить от кредиторов либо иного лица по соглашению с должником.
В действующем Законе о банкротстве восстановительные процедуры делятся на два вида: досудебная санация, судебная санация.
Досудебная санация – это оказание финансовой помощи в размере, достаточном для восстановления платежеспособности должника, т. е. необходимом для погашения задолженности по денежным обязательствам и обязательным платежам (до возбуждения дела о банкротстве).
Судебная санация (финансовое оздоровление и внешнее управление) заключается в проведении восстановительных мероприятий под контролем кредиторов и суда в рамках уже возбужденного дела о банкротстве (ст. 2 Закона).

Финансовое оздоровление осуществляется с целью проведения восстановительных мероприятий под контролем кредиторов и суда уже после принятия арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным. Основание: решение собрания кредиторов, по ходатайству учредителей должника, третьего лица при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника.
Внешнее управление – включает комплекс мероприятий по восстановлению платежеспособности должника с передачей полномочий по управлению должником внешнему управляющему. Срок не более 18 месяцев и может быть продлен на срок не более 6 месяцев. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать 2 лет. Внешний управляющий предлагает собранию кредиторов принять одно из решений: о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника; о заключении мирового соглашения; о продлении срока внешнего управления; о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Мероприятия по предупреждению несостоятельности участника имущественного оборота не представляют собой самостоятельной процедуры банкротства, но их своевременное применение может оказать существенное влияние на изменение финансового положения должника.
Восстановительные процедуры – это не процедуры банкротства, а процедуры, направленные на его предотвращение. Важным является то, что меры по предупреждению банкротства следует применять до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Инициатива по оздоровлению должника может исходить от кредиторов либо иного лица по соглашению с должником. Однако финансовая и иная помощь может иметь место лишь с согласия должника.
Досудебная санация представляет собой оказание финансовой помощи в размере, достаточном для восстановления платежеспособности должника, т. е. необходимом для погашения задолженности по денежным обязательствам и обязательным платежам. Соглашением о предоставлении финансовой помощи может быть предусмотрено принятие на себя должником или иными лицами определенных обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь.

3.2 Наблюдение

Процедура наблюдения регулируется ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Осуществляется в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Цель – установление факта, действительно ли должник не может удовлетворить требования кредиторов или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей на момент принятия арбитражным судом заявления о банкротстве. Позволяет определить финансовое состояние должника и сохранить его имущество.
Наблюдение не применяется к должнику, в отношении которого принято решение о ликвидации, к отсутствующему должнику.
Есть особенности осуществления наблюдения в отношении отдельных категорий должников: а) сельскохозяйственных предприятий; б) профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Правовые последствия:
* с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом кредиторы не вправе обращаться к нему в целях удовлетворения их требований в индивидуальном порядке;
* по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств и иного имущества;
приостанавливается исполнение исполнительных документов, кроме дел о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, а также о возмещении морального вреда;
* запрещаются удовлетворение требований должника – юридического лица о выделе доли (пая), выкуп им размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);
* запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

* не допускается прекращение денежных обязательств путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов.

Определение о введении наблюдения направляется в банки, суд общей юрисдикции, главному судебному приставу по месту нахождения должника, в налоговые и иные уполномоченные органы.
Задачи по обеспечению сохранности имущества должника до вынесения арбитражным судом решения по существу дела возлагаются на временного управляющего.
Временный управляющий при введении наблюдения действует параллельно с руководством должника.

Он осуществляет: а) контроль за действиями руководства должника; б) изучение финансового состояния должника с целью определения возможности и целесообразности проведения реорганизационных или ликвидационных процедур.
Кредиторы на первом собрании могут принять решения:
* о введении финансового оздоровления;
* о введении внешнего управления;
* об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;
* о заключении мирового соглашения;
* об избрании комитета кредиторов.
Наблюдение прекращается с момента введения финансового оздоровления, внешнего управления, признания должника банкротом и открытия конкурсного производства, утверждения мирового соглашения.

3.3 Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление осуществляется с целью проведения восстановительных мероприятий под контролем кредиторов и суда уже после принятия арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом). Вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, если имеется ходатайство учредителей должника, собственника имущества должника (унитарного предприятия), уполномоченного государственного органа, а также третьего лица при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника. Размер обеспечения должен превышать размер обязательств должника не менее чем на 20 %. Арбитражный суд может также ввести финансовое оздоровление в противовес решению собрания кредиторов, если в качестве обеспечения исполнения обязательств должника будет предоставлена банковская гарантия, превышающая размер обязательств должника не менее чем на 20 %. Погашение задолженности перед кредиторами осуществляется с графиком погашения задолженности.
Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего. Основная обязанность административного управляющего – контроль за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности.
Административный управляющий в процессе финансового оздоровления обязан также:
* вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных Законом о банкротстве;
* созывать собрания кредиторов;
* предоставлять на рассмотрение собранию (комитету) кредиторов информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления;
* осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов и т. д.
Должник не вправе совершать определенные сделки без согласия административного управляющего. К их числу следует отнести сделки, которые влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5 % суммы требований кредиторов, уступку прав требований, перевод долга, получение займов (кредитов) и т. д.
В ходе данной процедуры административный управляющий может быть либо освобожден арбитражным судом (к примеру, по его собственному желанию), либо отстранен от своих обязанностей (в частности, на основании решения собрания кредиторов в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения возложенных на него обязанностей, в случае выявления обстоятельств, препятствовавших утверждению лица административным управляющим, и т. д.).
Не позднее чем за месяц до истечения срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления. На основании такого отчета административный управляющий составляет заключение и направляет его кредиторам и в арбитражный суд.

По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления арбитражный суд принимает одно из решений:
* определение о прекращении производства по делу о банкротстве;
* определение о введении внешнего управления при наличии возможности восстановить платежеспособность должника;
* решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

3.4 Внешнее управление

Внешнее управление (судебная санация) – это процедура банкротства, которая включает в себя комплекс мероприятий по восстановлению платежеспособности должника как финансово-экономического, так и организационного характера с передачей полномочий по управлению должником внешнему управляющему.
Внешнее управление является процедурой реабилитационного характера, рассчитанной на применение по общему правилу только в отношении юридических лиц. Однако предусматриваются и исключения из общего правила, а именно: Закон о банкротстве допускает введение внешнего управления в отношении крестьянского (фермерского) хозяйства, которое юридическим лицом по действующему законодательству не является.
Устанавливая, что решение о введении внешнего управления принимается собранием кредиторов, Закон о банкротстве тем не менее допускает в ряде случаев возможность введения внешнего управления по инициативе арбитражного суда. Причем арбитражный суд при определенных условиях имеет право пойти вразрез с решением, принятым собранием кредиторов, в частности когда имеются достаточные основания полагать, что решение первого собрания кредиторов об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства принято при наличии обстоятельств, дающих основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена.
Решение о введении внешнего управления принимается собранием кредиторов, а в ряде случаев по инициативе арбитражного суда, при наличии обстоятельств, дающих возможность полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена (п. 1 ст. 92 Закона).
Внешнее управление вводится на срок не более 18 месяцев и может быть продлено на срок не более 6 месяцев. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать 2 лет.

С момента введения внешнего управления руководитель должника отстраняется от занимаемой должности и его полномочия переходят к внешнему управляющему. Внешний управляющий утверждается арбитражным судом.
Полномочия внешнего управляющего можно разделить на две группы: а) осуществляемые внешним управляющим в качестве руководителя должника; б) связанные с выполнением мероприятий в рамках процедуры внешнего управления. Внешний управляющий вправе отказаться от исполнения договоров должника в трехмесячный срок с момента введения внешнего управления.
Полномочия внешнего управляющего заключаются в выполнении обязанностей руководителя должника и обеспечении выполнения мероприятий в рамках процедуры внешнего управления. На внешнего управляющего возлагается также обязанность по разработке плана внешнего управления. План должен быть разработан в течение месяца и представлен на утверждение собранию кредиторов.
По окончании срока внешнего управления внешний управляющий предлагает собранию кредиторов принять одно из следующих решений:

* о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника;
* о заключении мирового соглашения;
* о продлении срока внешнего управления;
* о прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

3.4 Конкурсное производство

Конкурсное производство – это конечная стадия в процессе несостоятельности (банкротства), в результате проведения которой прекращаются существование юридического лица или предпринимательская деятельность гражданина. Основанием его открытия является признание должника банкротом по решению арбитражного суда.
Срок конкурсного производства не может превышать одного года, однако арбитражный суд может продлить его еще на 6 месяцев.
Введение конкурсного производства влечет назначение конкурсного управляющего, а также обязательную публикацию в печати сведений о признании должника банкротом.
Кредиторы, желающие принять участие в конкурсе и получить удовлетворение своих требований, должны предъявить претензии к должнику в двухмесячный срок со дня публикации объявления о несостоятельности. По истечении указанного срока реестр требований кредиторов закрывается.
После закрытия реестра конкурсный управляющий начинает производить расчеты с кредиторами в порядке очередности, установленной действующим законодательством.
Конкурсный управляющий утверждается арбитражным судом. К нему переходят все полномочия по управлению делами должника, в том числе распоряжение имуществом.
С момента назначения конкурсного управляющего к нему переходят все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению его имуществом.
Конкурсный управляющий осуществляет ряд полномочий, связанных со спецификой проведения процедуры конкурсного производства. В целях наиболее эффективного решения задач конкурсного производства законодатель наделяет его рядом правомочий, которые можно разделить на четыре группы:
1. правомочия по распоряжению имуществом предприятия-должника;
2. правомочия по формированию конкурсной массы;
3. правомочия по распределению конкурсной массы;
4. иные правомочия при проведении конкурсного производства.
Конкурсное производство завершается после окончательных расчетов с кредиторами и составления отчета конкурсным управляющим. При отсутствии замечаний по отчету конкурсного управляющего арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, которое считается завершенным с момента внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Конкурсная масса – все имущество должника, имеющееся у него на момент открытия и выявленное в ходе конкурсного производства. Конкурсная масса состоит из двух частей, в первую из которых включается имущество, имеющееся в наличии во владении, пользовании и распоряжении должника на момент открытия конкурсного производства; вторую часть составляет имущество, выявленное в ходе конкурсного производства.
Прежде всего изымается имущество, находящееся в пользовании должника, но не принадлежащее ему:
а) арендованное имущество или находящееся у должника на ответственном хранении;
б) личное имущество работников предприятия, кроме имущественных вкладов участников юридических лиц.
Из оставшегося имущества исключаются изъятое из оборота имущество, имущественные права, связанные с личностью должника, в том числе права, основанные на разрешении (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности, а также иное имущество, предусмотренное законом.

3.5 Мировое соглашения

Мировое соглашение состоит в заключении должником и кредиторами на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве добровольного соглашения об улаживании имущественного спора на определенных ими условиях и является наиболее желательным для должника способом окончания дела о банкротстве.
Заключение мирового соглашения, предусматривающего отсрочку или рассрочку исполнения обязательств, уступку прав требования должника, исполнение обязательств должника третьими лицами, скидку с долгов и т. п., является, безусловно, наиболее желательным для должника способом окончания дела о банкротстве.
Сторонами мирового соглашения являются должник, а также конкурсные кредиторы и уполномоченные органы. Со стороны должника мировое соглашение подписывается лицом, принявшим решение о заключении мирового соглашения. От имени конкурсных кредиторов и уполномоченных органов мировое соглашение подписывается представителем собрания кредиторов или уполномоченным на совершение данного действия лицом.
Закон о банкротстве 2002 г. допускает участие в мировом соглашении третьих лиц. Речь идет о лицах, принимающих на себя часть обязательств должника либо обеспечивающих исполнение этих обязательств. Содержание мирового соглашения определяется характером тех договоренностей, которые были достигнуты между должником и кредиторами, а в некоторых случаях – и третьими лицами.

Мировое соглашение содержит положения двух видов. Во-первых, положения, которые в обязательном порядке должны найти отражение в мировом соглашении (существенные условия), и положения, которые могут быть включены в соглашение по усмотрению сторон (дополнительные условия). К числу существенных условий относятся следующие: размер, порядок, сроки исполнения обязательств должника и (или) прекращение обязательств должника предоставлением отступного, новацией обязательства, прощением долга и т. д. В дополнительных условиях должна содержаться информация о способах выплаты долга, его реструктуризации или замены на какие-либо другие права. Условия мирового соглашения об удовлетворении требований одних кредиторов предпочтительно перед другими кредиторами являются незаконными.
Мировое соглашение должно быть утверждено арбитражным судом и вступает в силу с момента вынесения соответствующего определения. Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.
Закон устанавливает различные основания отказа в утверждении мирового соглашения. Их можно разделить на три типа: несоблюдение установленного порядка заключения мирового соглашения, несоответствие мирового соглашения требованиям других законов и иных нормативных актов, нарушение прав третьих лиц. Законом предусматривается отмена определения об утверждении мирового соглашения. По общему правилу требования кредиторов, с которыми произведены расчеты на условиях мирового соглашения, не противоречащих Закону о банкротстве, считаются погашенными. Кредиторы, требования которых были удовлетворены на условиях, предусматривающих их преимущества или ущемление прав и законных интересов других кредиторов, обязаны возвратить все полученное в порядке исполнения мирового соглашения.
Подводя итоги, можно отметить, что в России для предотвращения банкротства созданы все условия. У должника практически всегда есть есть шанс обойти признание банкротом путём восстановительных процедур. Главное правильное взаимодействие с кредиторами и судом.

 

Заключение

Проделанная мной работа была посвящена теме банкротства. Тема изучается начиная с древнего мира и заканчивая современным. В данной работе подробно определены понятия банкротства и его признаки, рассмотрены процедуры, применяемые в отношении должников.
Законы меняются очень часто и людям ведущим свой бизнес важно следить за их изменениями чтобы всегда быть подготовленными, не создавая себе проблем. Например, до 2015 года заявления на признание должника-гражданина банкнотом принимались судом если требования кредиторов составляли не менее 10 тыс. руб., а к юридическому лицу не менее 100 тыс. руб. На сегодняшний день сумма требования к гражданину должнику 500 тыс., а к юридическому лицу 300 тыс. руб. Не изменилось лишь количество времени, когда они должны быть исполнены, срок по-прежнему три месяца.
Динамичное изменение законов в области несостоятельности с одной стороны хороший шаг к улучшению законодательства и увеличению возможностей должников, с другой порождает не мало сложностей и нестабильность в судебной практике.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 08.02.98г. №6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" / "Российская газета" от 20.01.98 г., № 10
2. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" №127-ФЗ от 26 октября 2002г. (дополнения к ФЗ от 31.12.2008 года)
3. Федеральный закон от 29 декабря 2014 г. N 482-ФЗ
"О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)
 

Конституция РФ

Гражданский кодекс

Гражданский-процессуальный кодекс
Справочно-правовая система КонсультантПлюс

Гудович С. С. История развития процессуального законодательства в сфере несостоятельности (банкротства)
Попондопуло В.Ф. Банкротство. Правовое регулирование

Батычко В.Т Предпринимательское право

Меденцев А.С Предпринимательское право

Электронные ресурсы
https://studopedia.ru
https://rugloria1.com
https://ostankino.mos.ru
https://studwood.ru